半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年3月17日-令和3年3月15日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づいて評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客直物電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	金融商品の時価に関する補足情報
	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
	剰余金又は欠損金
	中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第4期 2020年 3月16日現在		第5期中間計算期間末 2020年 9月16日現在
1.	計算期間末日における受益権の総数		673,809,454口		792,118,580口
2.	計算期間末日における1口当たり純資産額	1口当たり純資産額	1.2448円	1口当たり純資産額	1.8809円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,448円)	(10,000口当たり純資産額)	(18,809円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第4期 2020年 3月16日現在	第5期中間計算期間末 2020年 9月16日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	該当事項はありません。
	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動

項目	第4期 自 2019年 3月16日 至 2020年 3月16日	第5期中間計算期間 自 2020年 3月17日 至 2020年 9月16日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	612,192,465円	673,809,454円
期中追加設定元本額	150,001,179円	184,959,398円
期中一部解約元本額	88,384,190円	66,650,272円

(参考)
当ファンドは投資信託受益証券、親投資信託受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている投資信託受益証券、親投資信託受益証券の状況は次の通りです。

投資信託受益証券については、当ファンドの作成期末において入手可能な直前計算期間の年次報告書の情報を基に掲載しています。
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外です。


HCフォーカス・ファンド・クラスA
HCフォーカス・ファンド(A ユニット・トラスト)
純資産計算書
2018年12月31日現在および2019年12月31日現在

		2019年		2018年
		ドル		ドル
資産
投資(公正価値)(2019年の原価は59,244,445ドル 及び2018年の原価は55,773,986ドル)		83,550,459		53,272,284
現金及び現金同等物		3,215,058		7,472,266
ブローカーに対する債権		1,885,811		-
その他の資産		20,000		26,803
受取配当金		15,597		6,261
受取利息		1,387		3,068
資産合計		88,688,312		60,780,682
負債
未払成功報酬		2,112,086		-
ブローカーに対する債務		1,306,050		-
未払配当分配金		1,066,021		27,724
未払管理報酬		299,640		233,331
未払監査報酬		21,400		6,750
未払事務管理報酬		19,001		14,767
未払金及び未払費用		5,637		4,813
負債合計		4,829,835		287,385
純資産		83,858,477		60,493,297

損益計算書
2018年12月31日および2019年12月31日に終了する計算期間

		2019年		2018年
		ドル		ドル
投資収益
配当金(2019年の外国源泉税164,703ドル 及び2018年の外国源泉税126,161ドルを控除後)		508,620		384,699
受取利息及びその他収益		28,286		34,693
投資収益合計		536,906		419,392
営業費用
成功報酬		2,692,765		1,523,487
管理報酬		1,086,193		904,551
事務管理報酬		68,820		57,025
監査報酬		26,776		28,758
受託報酬		21,120		21,782
その他の費用		17,259		12,432
専門家報酬		9,147		33,376
営業費用合計		3,922,080		2,581,411
純投資損失		(3,385,174)		(2,162,019)
投資及び外国為替に係わる実現及び 未実現(損失)/利益
投資有価証券売却に係わる純実現利益		485,587		10,718,209
現金同等物に係わる実現利益		16,783		36,002
投資有価証券に係わる未実現(損失)/利益 の変動額		26,807,717		(15,551,136)
外貨建て資産及び負債の取引に係わる 未実現利益/(損失)の変動額		(41)		14
現金同等物に係わる未実現利益		(10,408)		10,408
投資及び外国為替に係わる純実現及び 未実現(損失)/利益		27,299,638		(4,786,503)
営業から生じた純資産の純変動額		23,914,464		(6,948,522)

投資資産明細
2019年12月31日現在

投資(純資産の99.6%)	株数	取得原価		公正価値
		ドル		ドル
普通株式(純資産の75.6%)
中国(8.6%)
消費関連、一般消費財(8.6%)
Alibaba Group Holding (8.6%)	34,050	5,588,384		7,222,005
米国(67.0%)
通信(8.2%)
Facebook Inc. (6.9%)	28,221	5,331,138		5,792,360
その他 (1.3%)		880,310		1,103,657
消費関連、一般消費財(13.9%)
Amazon.com, Inc. (6.0%)	2,743	2,528,376		5,068,625
その他 (7.9%)		5,992,536		6,595,071
エネルギー(2.9%)		1,495,410		2,457,482
金融(14.9%)
Citigroup, Inc. (6.5%)	68,275	3,671,231		5,454,490
Bank of America Corp. (6.0%)	141,641	4,028,453		4,988,596
その他 (2.4%)		2,718,925		2,022,503
ヘルスケア(3.5%)		3,316,954		2,959,218
資本財(4.7%)		4,170,799		3,954,726
テクノロジー(18.9%)
Microsoft, Corp. (9.1%)	48,582	3,939,578		7,661,381
Apple Inc. (5.0%)	14,215	2,758,289		4,174,235
その他 (4.8%)		1,530,199		3,989,777
米国合計		42,362,198		56,222,121
普通株式合計		47,950,582		63,444,126
オプション(純資産の24.0%)
コール・オプション(24.0%)
米国(24.0%)
通信(8.3%)		4,338,411		6,968,170
資本財(0.8%)		684,925		634,550
テクノロジー(14.9%)
Apple Inc. (7.1%)	276	2,051,694		5,896,740
Microsoft, Corp. (6.0%)	511	2,362,600		4,980,973
その他 (1.9%)		1,856,233		1,625,900
米国合計		11,293,863		20,106,333
オプション合計		11,293,863		20,106,333
投資合計		59,244,445		83,550,459