半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/04/18-2024/04/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3	その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前計算期間末 (2023年4月17日現在)	当中間計算期間末 (2023年10月17日現在)
1	期首元本額	3,469,379,870円	5,203,244,292円
	期中追加設定元本額	3,054,303,524円	388,299,643円
	期中一部解約元本額	1,320,439,102円	838,244,948円
2	受益権の総数	5,203,244,292口	4,753,298,987口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当する事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前計算期間末 (2023年4月17日現在)	当中間計算期間末 (2023年10月17日現在)
1	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前計算期間末 (2023年4月17日現在)	当中間計算期間末 (2023年10月17日現在)
1口当たり純資産額	1.2575円	1.3497円
(1万口当たり純資産額)	(12,575円)	(13,497円)

<参考>当ファンドは「短期国債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「短期国債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分		(2023年4月17日現在)	(2023年10月17日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		79,294,676	41,203,514
コール・ローン		6,682,251,113	4,405,922,717
国債証券		10,508,734,000	10,507,364,000
流動資産合計		17,270,279,789	14,954,490,231
資産合計		17,270,279,789	14,954,490,231
負債の部
流動負債
未払利息		17,886	11,822
その他未払費用		22,475	2,343
流動負債合計		40,361	14,165
負債合計		40,361	14,165
純資産の部
元本等
元本		17,083,015,778	14,800,157,669
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		187,223,650	154,318,397
元本等合計		17,270,239,428	14,954,476,066
純資産合計		17,270,239,428	14,954,476,066
負債純資産合計		17,270,279,789	14,954,490,231

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月16日から、翌年4月15日までであります。

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2023年4月17日現在)	(2023年10月17日現在)
1	期首元本額	17,848,543,512円	17,083,015,778円
	期中追加設定元本額	2,736,809,171円	597,558,284円
	期中一部解約元本額	3,502,336,905円	2,880,416,393円
	元本の内訳 ファンド名
	短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>	5,164,595,628円	3,258,629,398円
	ステートストリート・ゴールドファンド(為替ヘッジあり)	98,252円	98,252円
	ステート・ストリート新興国債券インデックス・オープン	19,637円	19,637円
	フレックス資産配分ファンド・プラス<適格機関投資家限定>	9,545,788,338円	9,545,788,338円
	債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>	249,091,516円	249,091,516円
	債券タームスプレッド・プレミア・ファンド<適格機関投資家限定>	1,236,782,485円	859,890,606円
	フレックス資産配分ファンド<適格機関投資家限定>	886,639,922円	886,639,922円
	計	17,083,015,778円	14,800,157,669円
2	受益権の総数	17,083,015,778口	14,800,157,669口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2023年4月17日現在)	(2023年10月17日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	(2023年4月17日現在)	(2023年10月17日現在)
1口当たり純資産額	1.0110円	1.0104円
(1万口当たり純資産額)	(10,110円)	(10,104円)