半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年7月14日-令和3年7月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第8期中間計算期間 自 2020年7月14日 至 2021年1月13日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年7月11日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2020年7月13日、当中間計算期間末日を2021年1月13日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第7期 2020年7月13日現在	第8期中間計算期間末 2021年1月13日現在
1.		期首元本額	1,108,056,468円	736,888,502円
		期中追加設定元本額	-円	-円
		期中一部解約元本額	371,167,966円	129,805,724円
2.		受益権の総数	736,888,502口	607,082,778口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は40,456,957円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,209,631円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第7期 2020年7月13日現在	第8期中間計算期間末 2021年1月13日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第7期 2020年7月13日現在	第8期中間計算期間末 2021年1月13日現在
1口当たり純資産額	0.9451円	0.9964円
(1万口当たり純資産額)	(9,451円)	(9,964円)

(参考)
当ファンドは、「ウエスタン・アセット・バンクローン(オフショア)ファンド-JPYヘッジド・クラス」投資信託証券及び「日本短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
日本短期公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年1月13日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	12,865,063
地方債証券	36,501,452
未収利息	105,846
流動資産合計	49,472,361
資産合計	49,472,361
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	49,276,288
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	196,073
元本等合計	49,472,361
純資産合計	49,472,361
負債純資産合計	49,472,361

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年7月14日 至 2021年1月13日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	地方債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年1月13日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	49,276,288円
		同期中追加設定元本額	-円
		同期中一部解約元本額	-円
		元本の内訳
		ファンド名
		短期ハイイールド債券ファンド(ヘッジあり)	995,620円
		バンクローン・ファンド(ヘッジなし)	15,905,959円
		バンクローン・ファンド(ヘッジあり)	13,922,043円
		新光バンクローン・ファンド・ネオ(円ヘッジ型)	5,069,672円
		バンクローン・ファンド(ヘッジなし/年1回決算型)	1,093,509円
		バンクローン・ファンド(ヘッジあり/年1回決算型)	99,473円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド10月号	3,976,144円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド11月号	994,036円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド12月号	497,018円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド1月号	497,018円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド2月号	49,702円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド3月号	397,615円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド4月号	12,417円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド5月号	99,404円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド6月号	994,036円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド7月号	397,615円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド8月号	497,018円
		新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド9月号	497,018円
		ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり>	795,387円
		ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし>	2,485,584円
		計	49,276,288円
2.		受益権の総数	49,276,288口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年1月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年1月13日現在
1口当たり純資産額	1.0040円
(1万口当たり純資産額)	(10,040円)

(参考)
「ウエスタン・アセット・バンクローン(オフショア)ファンド-JPYヘッジド・クラス」は、「ウエスタン・アセット・バンクローン(オフショア)ファンド」の個別クラスとなっております。
「ウエスタン・アセット・バンクローン(オフショア)ファンド」はケイマン諸島の法律に基づき設立された円建外国証券投資信託であります。2019年12月31日現在の財務書類は、米国で一般的に認められている会計基準に準拠して作成されており、独立監査人の監査を受けております。
同ファンドの「資産・負債計算書」及び「投資明細表」は、2019年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳・抜粋したものでありますが、あくまで参考和訳であり、正確性を保証するものではありません。
資産・負債計算書
2019年12月31日現在

	米ドル
資産
投資有価証券、公正価値(取得原価42,178,967米ドル)	41,468,304
現金同等物	1,596,191
投資売却未収入金	8,884,391
未収利息	217,772
為替予約に係る未実現利益	157,590
アンファンデッド取引に係る未実現利益	2,113
その他資産	2,752
資産合計	52,329,113
負債
投資購入未払金	4,841,085
未払管理会社報酬	76,039
未払費用	243,506
負債合計	5,160,630
償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産	47,168,483
AUDクラス
5,046,776米ドル/74,457口	67.781
JPYヘッジド・クラス
6,943,710米ドル/713,454,976口	0.010
USDクラス
35,177,997米ドル/387,834口	90.704

投資明細表
2019年12月31日現在

投資有価証券(公正価値)		純資産比率	取得原価	公正価値
			米ドル	米ドル
タームローン(ファンデッド)
オーストラリア
	ゲーム			271,596
	オーストラリア合計	0.6	271,335	271,596
カナダ
	環境			280,243
	ゲーム			277,742
	カナダ合計	1.2	553,234	557,985
フランス
	無線			147,323
	フランス合計	0.3	143,496	147,323
オランダ
	ケーブル-衛星			210,481
	化学			200,863
	娯楽			322,800
	オランダ合計	1.5	729,722	734,144
英国
	娯楽			125,284
	小売			660,551
	英国合計	1.7	780,407	785,835
米国
	航空宇宙/防衛			841,280
	航空			248,618
	自動車			451,582
	証券			2,287,104
	建材			539,490
	ケーブル-衛星			916,443
	化学			382,746
	建設機械			120,343
	消費関連景気循環型サービス			2,577,915
	消費者製品			1,625,176
	各種製造			181,923
	電力			161,513
	娯楽			808,738
	環境			255,977
	その他金融			1,638,093
	食品および飲料			1,175,102
	ゲーム			689,609
	ヘルスケア			5,774,953
	独立セクター			582,919
	工業その他			784,863
	生活関連			539,335
	メディア娯楽			284,060
	ケーブル以外のメディア			178,861
	金属および鉱業			1,315,634
	梱包			428,790
	梱包・容器			958,395
	製薬			447,178
	不動産投資信託			665,357
	レストラン			393,649
	小売			2,410,091
	テクノロジー			5,599,532
	運輸サービス			958,974
	有線			20,121
	米国合計	76.8	36,823,955	36,244,364
タームローン(ファンデッド)合計		82.1	39,302,149	38,741,247
普通株式
米国
	メディア			227,057
	米国合計	0.5	376,818	227,057
普通株式合計		0.5	376,818	227,057
買戻条件付契約
米国* (a)				2,500,000
	買戻条件付契約合計	5.3%	2,500,000	2,500,000
投資有価証券合計		87.9%	42,178,967	41,468,304
その他の資産(負債控除後)				5,700,179
純資産				47,168,483

* 2019年12月31日現在、純資産の5%以上を占める個別銘柄への投資は以下の通りです。
	元本金額	利率	償還日	取得原価	公正価値
	米ドル			米ドル	米ドル
買戻条件付契約
Bank of America	2,500,000	1.55%	01/02/2020	2,500,000	2,500,000

REIT	不動産投資信託。
(a)	2022年12月15日償還、利率1.63%の米国債(評価額2,549,487米ドル)を担保としています。

デリバティブ契約(公正価値)
		未実現利益
		米ドル
	為替予約
	米ドルで受領予定の契約上の未実現利益	157,590
	為替予約に係る未実現純利益合計	157,590

通貨凡例
USD-米ドル