半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2022/12/01-2023/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	4,397,387,541円	4,799,409,040円
		期中追加設定元本額	663,527,148円	91,725,672円
		期中一部解約元本額	261,505,649円	270,528,553円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	4,799,409,040口	4,620,606,159口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は217,337,791円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は166,397,419円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2021年12月1日 至2022年5月31日	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	0.9547円	0.9640円
(1万口当たり純資産額)	(9,547円)	(9,640円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年11月30日現在 金 額 (円)	2023年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		430,711,043	918,341,358
国債証券		38,457,616,220	40,207,001,130
地方債証券		1,441,583,500	2,694,656,776
特殊債券		722,617,600	722,183,600
社債券		1,287,679,700	2,766,875,300
未収利息		73,960,289	78,195,453
前払費用		2,289,115	4,461,476
流動資産合計		42,416,457,467	47,391,715,093
資産合計		42,416,457,467	47,391,715,093
負債の部
流動負債
未払金		135,408,450	900,000,000
未払解約金		4,060,264	439,381
流動負債合計		139,468,714	900,439,381
負債合計		139,468,714	900,439,381
純資産の部
元本等
元本	※1	34,135,552,866	37,150,871,845
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		8,141,435,887	9,340,403,867
元本等合計		42,276,988,753	46,491,275,712
純資産合計		42,276,988,753	46,491,275,712
負債純資産合計		42,416,457,467	47,391,715,093

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1.	※1	期首	2021年12月1日	2022年12月1日
		期首元本額	28,295,749,520円	34,135,552,866円
		期中追加設定元本額	6,672,798,337円	3,407,169,607円
		期中一部解約元本額	832,994,991円	391,850,628円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	1,509,919,138円	2,012,769,169円
		iFree 日本債券インデックス	3,696,009,628円	3,555,835,644円
		iFree 8資産バランス	4,700,707,358円	5,317,057,619円
		ダイワ・ライフ・バランス30	9,972,029,435円	10,609,090,170円
		ダイワ・ライフ・バランス50	6,944,671,544円	7,586,210,754円
		ダイワ・ライフ・バランス70	2,311,095,059円	2,565,038,834円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	1,633,964,980円	1,722,330,942円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	1,282,581,388円	1,340,711,047円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	492,975,132円	527,245,281円
		ダイワつみたてインデックス日本債券	1,253,226,133円	1,594,143,924円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	36,466,976円	41,786,183円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	15,711,858円	16,576,167円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	13,313,259円	16,590,301円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	216,676,466円	201,596,693円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	56,204,512円	43,889,117円
	計		34,135,552,866円	37,150,871,845円
2.		期末日における受益権の総数	34,135,552,866口	37,150,871,845口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.2385円	1.2514円
(1万口当たり純資産額)	(12,385円)	(12,514円)