半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2025/12/02-2026/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年12月2日 至2026年6月1日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年12月1日現在	当中間計算期間末 2026年6月1日現在
1.	※1	期首元本額	3,518,894,333円	3,051,957,468円
		期中追加設定元本額	156,423,245円	93,363,853円
		期中一部解約元本額	623,360,110円	351,348,779円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	3,051,957,468口	2,793,972,542口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は409,848,158円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は466,887,062円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年12月3日 至2025年6月2日	当中間計算期間 自2025年12月2日 至2026年6月1日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年6月1日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年12月1日現在	当中間計算期間末 2026年6月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年12月1日現在	当中間計算期間末 2026年6月1日現在
1口当たり純資産額	0.8657円	0.8329円
(1万口当たり純資産額)	(8,657円)	(8,329円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年12月1日現在 金 額 (円)	2026年6月1日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		461,904,715	462,788,528
国債証券		98,233,967,260	109,959,855,860
地方債証券		5,016,114,629	4,772,965,590
特殊債券		4,426,902,941	3,895,710,165
社債券		6,942,507,600	5,955,955,700
未収入金		2,793,037,100	3,234,888,390
未収利息		257,468,557	340,603,259
前払費用		34,291,942	28,653,475
流動資産合計		118,166,194,744	128,651,420,967
資産合計		118,166,194,744	128,651,420,967
負債の部
流動負債
未払金		2,943,898,000	3,370,269,870
未払解約金		3,868,248	6,775,156
流動負債合計		2,947,766,248	3,377,045,026
負債合計		2,947,766,248	3,377,045,026
純資産の部
元本等
元本	※1	102,051,167,978	115,196,160,370
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		13,167,260,518	10,078,215,571
元本等合計		115,218,428,496	125,274,375,941
純資産合計		115,218,428,496	125,274,375,941
負債純資産合計		118,166,194,744	128,651,420,967

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2025年12月2日 至2026年6月1日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年12月1日現在	2026年6月1日現在
1.	※1	期首	2024年12月3日	2025年12月2日
		期首元本額	84,257,790,348円	102,051,167,978円
		期中追加設定元本額	19,876,843,509円	13,843,728,983円
		期中一部解約元本額	2,083,465,879円	698,736,591円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	5,814,355,585円	6,897,811,113円
		日本債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	37,187,536,597円	42,080,731,464円
		iFree 日本債券インデックス	2,337,917,665円	2,137,749,331円
		iFree 8資産バランス	11,783,011,419円	13,751,731,857円
		ダイワ・ライフ・バランス30	15,342,884,154円	16,267,873,666円
		ダイワ・ライフ・バランス50	13,519,850,258円	15,868,951,233円
		ダイワ・ライフ・バランス70	5,871,177,064円	6,920,312,683円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	2,795,106,197円	3,037,934,562円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	2,258,873,499円	2,548,617,654円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	1,117,676,391円	1,238,512,867円
		ダイワつみたてインデックス日本債券	3,366,384,663円	3,762,798,393円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	68,850,367円	78,470,586円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	45,354,631円	58,662,827円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	287,455,908円	351,759,016円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	202,541,992円	133,805,012円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	52,191,588円	57,092,106円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル1(安定)	-円	1,844,201円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル2(やや安定)	-円	1,042,740円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル3(バランス)	-円	423,116円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル4(やや積極)	-円	33,163円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル5(積極)	-円	2,780円
	計		102,051,167,978円	115,196,160,370円
2.		期末日における受益権の総数	102,051,167,978口	115,196,160,370口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年6月1日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年12月1日現在	2026年6月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年12月1日現在	2026年6月1日現在
1口当たり純資産額	1.1290円	1.0875円
(1万口当たり純資産額)	(11,290円)	(10,875円)