有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/11/03-2024/11/05)

SNAM コルチェスター・エマージング債券マザーファンド
貸借対照表

	2023年11月2日現在	2024年11月5日現在
科 目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	57,912,870	26,163,050
金銭信託	308,712	-
コール・ローン	-	9,494,443
国債証券	2,630,265,422	1,774,930,506
派生商品評価勘定	28,379,335	29,431,816
未収入金	33,986,341	-
未収利息	41,940,316	25,779,536
前払費用	2,865,235	6,450,779
差入保証金	5,000,000	5,000,000
流動資産合計	2,800,658,231	1,877,250,130
資産合計	2,800,658,231	1,877,250,130
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	23,581,849	28,845,472
未払金	65,831,065	-
その他未払費用	2,743	-
流動負債合計	89,415,657	28,845,472
負債合計	89,415,657	28,845,472
純資産の部
元本等
元本	1,580,600,563	993,610,617
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,130,642,011	854,794,041
元本等合計	2,711,242,574	1,848,404,658
純資産合計	2,711,242,574	1,848,404,658
負債純資産合計	2,800,658,231	1,877,250,130

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、以下のとおり、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会発表の店頭基準気配値段、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 ただし、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法による時価法によっております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
	直物為替先渡取引
	個別法による時価法によっております。時価評価にあたっては、原則として、価格提供会社の提供する価額で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益、為替差損益及び派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

期別		2023年11月2日現在		2024年11月5日現在
1.	受益権の総数		1,580,600,563口		993,610,617口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.7153円	1口当たり純資産額	1.8603円
		(1万口当たり純資産額)	(17,153円)	(1万口当たり純資産額)	(18,603円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 2022年11月3日 至 2023年11月2日	自 2023年11月3日 至 2024年11月5日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に基づき金融商品を投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容 当ファンドが保有している金融商品は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。 また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引及び直物為替先渡取引であります。 為替予約取引は外貨の送回金または実質外貨建資産に係る将来の為替変動リスクを低減する目的で行っております。 直物為替先渡取引は信託財産に属する資産の効率的な運用または実質外貨建資産に係る将来の為替変動リスクを低減する目的で行っております。 (2)金融商品に係るリスク 当ファンドが実質的に保有している金融商品は、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクに晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用に係る各種リスクについて運用部門が自ら確認するとともに、運用部門とは独立したコンプライアンス・リスク管理部が、全社リスク管理基本規程に従い各種リスクを監視し、その状況をコンプライアンス・リスク管理委員会等に定期的に報告しております。 市場リスク 金融市場における各金融商品の時価の推移を把握すること等により、ファンドの運用方針への遵守状況を管理しております。 信用リスク 各金融商品の発行体の格付等信用情報をモニタリングすること等により、ファンドの投資制限等、運用方針への遵守状況を管理しております。 流動性リスク 必要に応じて時価の推移をモニタリングすること等により、ファンドで保有する金融商品の流動性の状況を管理しております。 また、内部監査部が運用リスク管理の適切性・有効性について内部監査を実施し、その結果を取締役会に報告するとともに、必要に応じて是正勧告及びそのフォローアップを実施しております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年11月2日現在	2024年11月5日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

2023年11月2日現在	2024年11月5日現在
該当事項はありません。	同左

(その他の注記)

項目	自 2022年11月3日 至 2023年11月2日	自 2023年11月3日 至 2024年11月5日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,090,864,825円	1,580,600,563円
同期中追加設定元本額	1,011,963,924円	346,018,532円
同期中一部解約元本額	522,228,186円	933,008,478円
元本の内訳*
エマージング債券ファンド(為替戦略型)(FoFs用)(適格機関投資家専用)	1,169,309,831円	498,372,836円
SOMPOターゲットイヤー・ファンド2035	210,950,879円	231,455,961円
SOMPOターゲットイヤー・ファンド2045	150,631,618円	194,110,794円
SOMPOターゲットイヤー・ファンド2055	47,109,219円	65,060,515円
SOMPOターゲットイヤー・ファンド2065	2,599,016円	4,610,511円
計	1,580,600,563円	993,610,617円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2023年11月2日現在	2024年11月5日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△18,303,271	△16,991,597
合計	△18,303,271	△16,991,597

(注)「当計算期間」とは、当該親投資信託の計算期間の開始日から開示対象ファンドの期末日までの期間を指しております。

(デリバティブ取引等に関する注記)

通貨関連

種類	2023年11月2日 現在				2024年11月5日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち1年超				うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	1,061,241,168	-	1,075,597,543	14,356,375	754,935,584	-	771,401,758	16,466,174
ドル	471,459,296	-	476,607,381	5,148,085	391,692,881	-	401,084,124	9,391,243
メキシコペソ	14,805,049	-	14,462,523	△342,526	28,351,428	-	28,347,309	△4,119
コロンビアペソ	2,049,829	-	2,050,115	286	-	-	-	-
ハンガリーフォリント	148,841,311	-	150,955,145	2,113,834	86,983,243	-	85,838,507	△1,144,736
ポーランドズロチ	112,257,933	-	112,616,712	358,779	68,689,798	-	68,355,014	△334,784
ルーマニアレイ	37,227,240	-	37,191,947	△35,293	-	-	-	-
マレーシアリンギット	33,562,680	-	33,471,242	△91,438	-	-	-	-
タイバーツ	73,076,906	-	73,206,899	129,993	46,117,920	-	48,597,938	2,480,018
インドネシアルピア	4,592,815	-	4,595,923	3,108	-	-	-	-
ランド	139,783,591	-	146,362,528	6,578,937	87,324,518	-	91,465,532	4,141,014
オフショア人民元	23,584,518	-	24,077,128	492,610	45,775,796	-	47,713,334	1,937,538
売建	1,061,241,168	-	1,070,608,262	△9,367,094	757,435,584	-	773,562,913	△16,127,329
ドル	589,781,872	-	600,747,744	△10,965,872	365,742,703	-	374,823,274	△9,080,571
メキシコペソ	211,040,037	-	204,679,980	6,360,057	192,847,713	-	195,716,931	△2,869,218
ハンガリーフォリント	54,587,691	-	54,289,233	298,458	69,465,048	-	69,349,862	115,186
ポーランドズロチ	88,182,404	-	88,471,498	△289,094	34,679,257	-	34,660,529	18,728
タイバーツ	5,320,968	-	5,394,281	△73,313	628,617	-	639,798	△11,181
ランド	112,328,196	-	117,025,526	△4,697,330	93,464,322	-	97,752,560	△4,288,238
オフショア人民元	-	-	-	-	607,924	-	619,959	△12,035
合計	2,122,482,336	-	2,146,205,805	4,989,281	1,512,371,168	-	1,544,964,671	338,845

(注)時価の算定方法

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該仲値で評価しております。

②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

(ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

3.換算において円未満の端数は切捨てております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

種類	2023年11月2日 現在				2024年11月5日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち1年超				うち1年超
市場取引以外の取引
直物為替先渡取引
買建	373,818,140	-	369,262,578	△4,555,562	406,303,387	-	397,209,490	△9,093,897
ブラジルレアル	36,539,703	-	36,538,402	△1,301	93,346,848	-	90,491,596	△2,855,252
チリアンペソ	18,041,515	-	17,720,944	△320,571	32,256,869	-	31,134,356	△1,122,513
コロンビアペソ	6,609,278	-	6,842,332	233,054	16,873,931	-	16,174,306	△699,625
ペルーヌエボソル	10,168,834	-	10,137,915	△30,919	50,750,251	-	50,438,602	△311,649
フィリピンペソ	121,690,496	-	121,404,148	△286,348	82,763,521	-	79,872,701	△2,890,820
インドネシアルピア	454,354	-	447,778	△6,576	-	-	-	-
ウォン	152,965,887	-	148,841,579	△4,124,308	113,432,540	-	112,239,434	△1,193,106
インディアンルピー	27,348,073	-	27,329,480	△18,593	16,879,427	-	16,858,495	△20,932
売建	457,785,268	-	453,421,501	4,363,767	378,788,097	-	369,446,701	9,341,396
ブラジルレアル	105,410,340	-	104,553,448	856,892	120,445,152	-	117,211,819	3,233,333
チリアンペソ	38,572,831	-	37,764,197	808,634	23,566,531	-	23,239,459	327,072
コロンビアペソ	2,591,749	-	2,619,796	△28,047	83,852,845	-	79,586,410	4,266,435
ペルーヌエボソル	53,128,822	-	53,437,992	△309,170	24,288,053	-	24,173,078	114,975
フィリピンペソ	2,179,415	-	2,180,772	△1,357	1,567,380	-	1,533,871	33,509
インドネシアルピア	239,525,874	-	236,525,832	3,000,042	114,408,386	-	113,089,955	1,318,431
ウォン	2,700,812	-	2,669,106	31,706	2,214,782	-	2,177,078	37,704
インディアンルピー	13,675,425	-	13,670,358	5,067	8,444,968	-	8,435,031	9,937
合計	831,603,408	-	822,684,079	△191,795	785,091,484	-	766,656,191	247,499

(注)時価の算定方法

1.価格提供会社の提供する価額で評価しております。

2.直物為替先渡取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.換算において円未満の端数は切捨てております。

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

2024年11月5日現在

種 類	通 貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	メキシコペソ	MEXICO 10.0 241205	1,881,800	1,878,638.57
		MEXICO 4.5 351122	327,500	2,534,387.02
		MEXICO 5.0 250306	7,188,700	7,051,036.39
		MEXICO 5.75 260305	1,406,100	1,327,316.21
		MEXICO 7.5 270603	2,828,100	2,669,613.25
		MEXICO 7.5 330526	3,768,500	3,211,553.37
		MEXICO 7.75 310529	6,552,900	5,858,882.33
		MEXICO 7.75 341123	1,633,400	1,392,489.83
		MEXICO 7.75 421113	4,629,300	3,649,416.04
		MEXICO 8.0 471107	3,756,900	2,983,542.13
		MEXICO 8.0 530731	4,388,900	3,446,603.17
		MEXICO 8.5 290301	1,091,000	1,031,922.35
		MEXICO 8.5 290531	4,027,100	3,809,032.52
		MEXICO 8.5 381118	4,026,500	3,530,233.86
	メキシコペソ 合計		47,506,700	44,374,667.04
				(336,422,100)
	ブラジルレアル	BRAZIL 6.0 350515	16,000	68,086.40
		BRAZIL 10.0 270101	2,391,000	2,348,784.48
		BRAZIL 10.0 290101	3,611,000	3,413,406.08
		BRAZIL 10.0 310101	2,141,000	1,964,495.96
		BRAZIL 10.0 330101	1,984,000	1,785,199.21
		BRAZIL 10.0 350101	232,000	205,509.31
		BRAZIL 6.0 500815	103,000	416,045.36
	ブラジルレアル 合計		10,478,000	10,201,526.80
				(268,711,276)
	コロンビアペソ	COLOMBIA 13.25 330209	168,300,000	188,916,633.86
		COLOMBIA 5.75 271103	424,800,000	384,315,026.47
		COLOMBIA 6.0 280428	884,400,000	785,927,923.54
		COLOMBIA 6.25 360709	286,700,000	195,246,427.10
		COLOMBIA 7.0 310326	462,300,000	389,263,183.15
		COLOMBIA 7.0 320630	1,031,700,000	838,002,235.12
		COLOMBIA 7.25 341018	1,249,800,000	973,043,450.62
		COLOMBIA 7.25 501026	167,900,000	108,037,563.62
		COLOMBIA 7.5 260826	706,500,000	692,026,732.84
		COLOMBIA 7.75 300918	795,000,000	708,274,411.94
		COLOMBIA 9.25 420528	553,900,000	458,069,999.15
	コロンビアペソ 合計		6,731,300,000	5,721,123,587.41
				(197,201,408)
	ハンガリーフォリント	HUNGARY 2.0 290523	7,690,000	6,319,045.25
		HUNGARY 2.25 330420	79,430,000	56,477,518.74
		HUNGARY 3.0 300821	82,830,000	68,420,313.39
		HUNGARY 3.0 381027	47,230,000	30,757,640.13
		HUNGARY 3.0 410425	37,290,000	22,852,412.05
		HUNGARY 4.75 321124	5,540,000	4,837,788.38
		HUNGARY 6.75 281022	19,330,000	19,401,250.38
		HUNGARY 7.0 351024	7,350,000	7,450,112.14
		HUNGARY 9.5 261021	31,940,000	33,691,350.04
	ハンガリーフォリント 合計		318,630,000	250,207,430.50
				(101,658,027)
	マレーシアリンギット	MALAYSIA 2.632 310415	2,289,000	2,123,779.98
		MALAYSIA 3.502 270531	407,000	406,369.15
		MALAYSIA 3.582 320715	757,000	740,519.44
		MALAYSIA 3.828 340705	193,000	191,114.39
		MALAYSIA 3.885 290815	396,000	399,251.16
		MALAYSIA 3.899 271116	1,460,000	1,473,763.54
		MALAYSIA 3.9 261130	1,004,000	1,012,448.65
		MALAYSIA 3.955 250915	750,000	754,010.92
		MALAYSIA 4.054 390418	323,000	323,484.50
		MALAYSIA 4.642 331107	102,000	107,092.76
		MALAYSIA 4.696 421015	265,000	285,159.95
		MALAYSIA 4.893 380608	210,000	228,500.87
	マレーシアリンギット 合計		8,156,000	8,045,495.31
				(280,133,687)
	インドネシアルピア	INDONESIA 5.5 260415	60,000,000	59,152,800.00
INDONESIA 6.25 360615		2,651,000,000	2,538,518,070.00
INDONESIA 6.375 370715		3,294,000,000	3,163,277,610.00
INDONESIA 6.5 250615		1,829,000,000	1,831,194,800.00
INDONESIA 6.625 340215		4,586,000,000	4,521,474,980.00
INDONESIA 6.75 350715		1,417,000,000	1,407,081,000.00
INDONESIA 6.875 290415		640,000,000	643,052,800.00
INDONESIA 7.0 270515		2,826,000,000	2,854,768,680.00
INDONESIA 7.0 330215		485,000,000	489,704,500.00
INDONESIA 7.125 380615		2,650,000,000	2,668,682,500.00
INDONESIA 7.5 350615		2,579,000,000	2,690,232,270.00
INDONESIA 7.5 400415		2,312,000,000	2,419,253,680.00
INDONESIA 8.25 290515		6,109,000,000	6,477,006,160.00
INDONESIA 8.375 390415		749,000,000	843,493,840.00
インドネシアルピア 合計		32,187,000,000	32,606,893,690.00
			(316,286,868)
ランド	S-AFRICA 6.25 360331	4,298,470	3,047,589.43
	S-AFRICA 6.5 410228	2,356,977	1,547,473.24
	S-AFRICA 7.0 310228	1,052,364	921,083.88
	S-AFRICA 8.0 300131	157,688	149,192.92
	S-AFRICA 8.25 320331	1,691,211	1,544,454.46
	S-AFRICA 8.5 370131	6,041,240	5,044,716.53
	S-AFRICA 8.75 440131	9,563,536	7,617,240.10
	S-AFRICA 8.75 480228	10,772,484	8,525,403.62
	S-AFRICA 8.875 350228	1,718,305	1,536,045.54
	S-AFRICA 9.0 400131	1,937,283	1,620,494.58
ランド 合計		39,589,558	31,553,694.30
			(274,517,140)
合計				1,774,930,506
				(1,774,930,506)

(注)1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額です。

2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。

3.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	有価証券の合計金額に対する比率
メキシコペソ	国債証券	14銘柄	18.20%	18.95%
ブラジルレアル	国債証券	7銘柄	14.54%	15.14%
コロンビアペソ	国債証券	11銘柄	10.67%	11.11%
ハンガリーフォリント	国債証券	9銘柄	5.50%	5.73%
マレーシアリンギット	国債証券	12銘柄	15.16%	15.78%
インドネシアルピア	国債証券	14銘柄	17.11%	17.82%
ランド	国債証券	10銘柄	14.85%	15.47%

(注)「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。


第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

注記事項(デリバティブ取引等に関する注記)において表示した表は、「投資信託財産計算規則」附属明細表別紙様式第1号第3デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表に求められている項目(記載上の注意を含む。)を満たしているため、省略いたします。