有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年10月21日-令和3年4月20日)

JPX日経中小型株インデックスマザーファンド
貸借対照表

	2021年 4月20日現在
項目	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,251,134
株式	85,660,700
派生商品評価勘定	34,912
未収配当金	873,179
差入委託証拠金	57,500
流動資産合計	87,877,425
資産合計	87,877,425
負債の部
流動負債
前受金	35,000
未払解約金	1,705
流動負債合計	36,705
負債合計	36,705
純資産の部
元本等
元本	66,990,420
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	20,850,300
元本等合計	87,840,720
純資産合計	87,840,720
負債純資産合計	87,877,425

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	2021年 4月20日現在
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等における計算日又は計算日に知りうる直近の日の最終相場(最終相場のないものについては、それに準じる価額)又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引
	株価指数先物取引 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段によっております。 当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引に係るものであります。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	株式は、原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2021年 4月20日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		66,990,420口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.3112円
		(1万口当たり純資産額)	(13,112円)

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

	2021年 4月20日現在
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びそのリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。 また、当ファンドは、ファンド運用の効率化を図ることを目的として株価指数先物取引を行っております。当該デリバティブ取引に係る主要なリスクは、株価の変動による価格変動リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した運用監理部が、運用に関するリスク管理と法令等遵守状況のモニタリングを担当し、毎月開催される運用リスク管理委員会及び経営会議に報告します。 内部監査部は、業務執行に係る内部管理態勢の適切性・有効性を独立した立場から検証・評価し、監査結果等を取締役会に報告するとともに、指摘事項の是正・改善状況の事後点検を行います。

2.金融商品の時価等に関する事項

	2021年 4月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動

区分	2021年 4月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2020年10月21日
期首元本額	79,457,195円
期中追加設定元本額	7,392,822円
期中一部解約元本額	19,859,597円
期末元本額	66,990,420円
期末元本額の内訳
SMT JPX日経中小型株インデックス・オープン	66,990,420円

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2021年 4月20日現在
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	8,346,627
合計	8,346,627

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、「JPX日経中小型株インデックスマザーファンド」の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。

(デリバティブ取引に関する注記)

株式関連

(2021年 4月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,892,000	-	1,927,000	35,000
合計		1,892,000	-	1,927,000	35,000

(注)1.時価の算定方法

株価指数先物取引の時価については、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段で評価しております。

2.株価指数先物取引の残高は、契約金額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

銘 柄	株式数 (株)	評価額		備考
		単価(円)	金額(円)
ウエストホールディングス	200	3,455.00	691,000
タマホーム	200	2,418.00	483,600
東急建設	800	584.00	467,200
東建コーポレーション	100	10,510.00	1,051,000
飛島建設	200	1,128.00	225,600
西松建設	500	2,857.00	1,428,500
三井住友建設	1,600	487.00	779,200
大豊建設	100	3,950.00	395,000
東鉄工業	300	2,587.00	776,100
淺沼組	100	4,600.00	460,000
ピーエス三菱	200	650.00	130,000
東洋建設	700	568.00	397,600
世紀東急工業	300	889.00	266,700
ライト工業	400	1,812.00	724,800
住友電設	200	2,474.00	494,800
高砂熱学工業	600	1,690.00	1,014,000
レイズネクスト	400	1,201.00	480,400
北の達人コーポレーション	700	520.00	364,000
ラサ工業	100	2,384.00	238,400
関東電化工業	500	902.00	451,000
KHネオケム	300	2,720.00	816,000
タキロンシーアイ	400	713.00	285,200
ダイキョーニシカワ	400	767.00	306,800
扶桑化学工業	200	4,100.00	820,000
トリケミカル研究所	200	3,780.00	756,000
JCU	200	4,250.00	850,000
東和薬品	300	2,278.00	683,400
ミズホメディー	100	3,815.00	381,500
ベルテクスコーポレーション	100	2,670.00	267,000
日本カーボン	100	4,690.00	469,000
ニチハ	300	3,250.00	975,000
東京製鐵	800	944.00	755,200
日本冶金工業	200	2,004.00	400,800
昭和電線ホールディングス	200	1,678.00	335,600
アサヒホールディングス	700	2,228.00	1,559,600
トーカロ	500	1,482.00	741,000
RS Technologies	100	6,880.00	688,000
横河ブリッジホールディングス	400	2,079.00	831,600
東プレ	400	1,511.00	604,400
ツガミ	400	1,805.00	722,000
日精エー・エス・ビー機械	100	5,380.00	538,000
ローツェ	100	9,150.00	915,000
澁谷工業	200	3,450.00	690,000
キトー	200	1,795.00	359,000
フクシマガリレイ	100	4,125.00	412,500
竹内製作所	400	3,020.00	1,208,000
JUKI	300	893.00	267,900
TPR	300	1,593.00	477,900
ツバキ・ナカシマ	400	1,595.00	638,000
スター精密	300	1,707.00	512,100
ヤーマン	300	1,591.00	477,300
日新電機	500	1,238.00	619,000
MCJ	700	1,005.00	703,500
エスケーエレクトロニクス	100	1,313.00	131,300
ワコム	1,500	743.00	1,114,500
メイコー	200	2,516.00	503,200
ホシデン	600	1,110.00	666,000
OBARA GROUP	100	3,730.00	373,000
市光工業	300	715.00	214,500
ブイ・テクノロジー	100	5,700.00	570,000
インターアクション	100	2,566.00	256,600
SHOEI	200	4,395.00	879,000
タカラトミー	900	959.00	863,100
エフオン	100	1,064.00	106,400
イーレックス	300	1,843.00	552,900
レノバ	400	3,120.00	1,248,000
SBSホールディングス	200	2,679.00	535,800
ハマキョウレックス	200	3,150.00	630,000
サカイ引越センター	100	4,985.00	498,500
トランコム	100	8,920.00	892,000
三井倉庫ホールディングス	200	2,229.00	445,800
KLab	400	839.00	335,600
エイチーム	100	1,760.00	176,000
エニグモ	200	1,383.00	276,600
デジタルハーツホールディングス	100	1,574.00	157,400
システム情報	200	1,041.00	208,200
じげん	500	418.00	209,000
フィックスターズ	200	998.00	199,600
ティーガイア	200	1,932.00	386,400
テクマトリックス	300	2,141.00	642,300
アバント	200	1,829.00	365,800
コムチュア	200	2,643.00	528,600
マークラインズ	100	2,876.00	287,600
デジタル・インフォメーション・テクノロジー	100	2,278.00	227,800
オープンドア	100	1,817.00	181,700
アカツキ	100	4,340.00	434,000
マクロミル	400	917.00	366,800
UUUM	100	1,679.00	167,900
クレスコ	100	1,680.00	168,000
フューチャー	200	2,023.00	404,600
オリコン	100	1,236.00	123,600
スカラ	200	812.00	162,400
マーベラス	300	880.00	264,000
兼松エレクトロニクス	100	3,740.00	374,000
ビジョン	300	975.00	292,500
USEN-NEXT HOLDINGS	100	2,235.00	223,500
コネクシオ	100	1,400.00	140,000
沖縄セルラー電話	100	5,000.00	500,000
DTS	400	2,542.00	1,016,800
福井コンピュータホールディングス	100	4,680.00	468,000
ミロク情報サービス	200	1,952.00	390,400
アルコニックス	200	1,575.00	315,000
あい ホールディングス	300	2,146.00	643,800
ダイワボウホールディングス	900	1,744.00	1,569,600
グリムス	100	1,843.00	184,300
三洋貿易	200	1,108.00	221,600
コメダホールディングス	400	2,006.00	802,400
兼松	800	1,475.00	1,180,000
山善	800	1,033.00	826,400
ユアサ商事	200	3,065.00	613,000
伊藤忠エネクス	500	1,101.00	550,500
日鉄物産	100	3,995.00	399,500
くら寿司	100	7,580.00	758,000
クオールホールディングス	300	1,440.00	432,000
DDホールディングス	100	538.00	53,800
アークランドサービスホールディングス	200	2,222.00	444,400
物語コーポレーション	100	7,270.00	727,000
シュッピン	100	1,142.00	114,200
ネクステージ	400	1,797.00	718,800
日本調剤	100	1,761.00	176,100
TOKYO BASE	200	700.00	140,000
G-7ホールディングス	100	2,921.00	292,100
ユナイテッドアローズ	200	1,991.00	398,200
薬王堂ホールディングス	100	2,495.00	249,500
アクシアル リテイリング	200	4,625.00	925,000
ビジョナリーホールディングス	300	440.00	132,000
Genky DrugStores	100	3,710.00	371,000
FPG	600	666.00	399,600
ジャパンインベストメントアドバイザー	100	1,526.00	152,600
GMOフィナンシャルホールディングス	400	872.00	348,800
スパークス・グループ	1,000	298.00	298,000
イー・ギャランティ	200	1,987.00	397,400
日本駐車場開発	2,000	157.00	314,000
サムティ	300	1,962.00	588,600
ディア・ライフ	300	468.00	140,400
日本商業開発	100	1,690.00	169,000
日本管理センター	100	1,292.00	129,200
ムゲンエステート	100	497.00	49,700
ビーロット	100	666.00	66,600
ケイアイスター不動産	100	3,945.00	394,500
グッドコムアセット	100	1,419.00	141,900
ロードスターキャピタル	100	1,225.00	122,500
テーオーシー	400	736.00	294,400
レーサム	100	843.00	84,300
日本エスコン	400	761.00	304,400
タカラレーベン	900	355.00	319,500
シノケングループ	300	1,213.00	363,900
トーセイ	300	1,101.00	330,300
青山財産ネットワークス	100	1,602.00	160,200
サンフロンティア不動産	300	951.00	285,300
エフ・ジェー・ネクスト	200	1,076.00	215,200
ジェイエイシーリクルートメント	100	1,805.00	180,500
メンバーズ	100	2,826.00	282,600
夢真ビーネックスグループ	600	1,531.00	918,600
コシダカホールディングス	500	531.00	265,500
リンクアンドモチベーション	400	625.00	250,000
ルネサンス	100	1,132.00	113,200
ディップ	300	3,150.00	945,000
ワールドホールディングス	100	2,902.00	290,200
ファンコミュニケーションズ	600	409.00	245,400
エスプール	500	927.00	463,500
WDBホールディングス	100	2,431.00	243,100
バリューコマース	100	3,730.00	373,000
ユナイテッド	100	1,375.00	137,500
プレステージ・インターナショナル	800	755.00	604,000
ネクシィーズグループ	100	1,019.00	101,900
アルプス技研	200	2,070.00	414,000
サニックス	300	341.00	102,300
リソー教育	1,000	314.00	314,000
東京個別指導学院	200	611.00	122,200
山田コンサルティンググループ	100	1,181.00	118,100
フルキャストホールディングス	200	1,911.00	382,200
イトクロ	100	1,148.00	114,800
イー・ガーディアン	100	3,000.00	300,000
チャーム・ケア・コーポレーション	100	1,278.00	127,800
IBJ	200	911.00	182,200
シグマクシス	100	1,880.00	188,000
ウィルグループ	100	1,065.00	106,500
エラン	300	1,366.00	409,800
ベルシステム24ホールディングス	300	1,736.00	520,800
ストライク	100	4,750.00	475,000
ソラスト	500	1,454.00	727,000
GameWith	100	768.00	76,800
LITALICO	100	4,440.00	444,000
東祥	100	1,743.00	174,300
イチネンホールディングス	200	1,310.00	262,000
カナモト	400	2,804.00	1,121,600
西尾レントオール	200	3,195.00	639,000
乃村工藝社	900	813.00	731,700
丹青社	400	848.00	339,200
合 計	56,400		85,660,700

(2)株式以外の有価証券

該当事項はありません。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。


第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

注記表(デリバティブ取引に関する注記)に記載したとおりであります。