半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年5月31日-令和2年6月1日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第2期 2019年 5月30日現在		第3期中間計算期間末 2019年11月30日現在
1.	中間計算期間の末日における受益権の総数		14,381,737,311口		12,210,969,573口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額	元本の欠損	285,474,149円		-
3.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	0.9802円	1口当たり純資産額	1.1020円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,802円)	(10,000口当たり純資産額)	(11,020円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第2期 2019年 5月30日現在	第3期中間計算期間末 2019年11月30日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	第2期 自 2018年 5月31日 至 2019年 5月30日	第3期中間計算期間 自 2019年 5月31日 至 2019年11月30日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	14,627,887,951円	14,381,737,311円
期中追加設定元本額	3,090,298,166円	261,848,440円
期中一部解約元本額	3,336,448,806円	2,432,616,178円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「日本中小型株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同マザーファンドの受益証券です。
当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次の通りです。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
日本中小型株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2019年 5月30日現在	2019年11月30日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	623,473,629	207,718,984
株式	18,998,493,400	19,601,972,400
未収入金	171,672,842	138,286,281
未収配当金	142,849,680	84,676,460
流動資産合計	19,936,489,551	20,032,654,125
資産合計	19,936,489,551	20,032,654,125
負債の部
流動負債
未払金	160,121,256	58,237,622
未払解約金	152,771,866	108,638,222
未払利息	1,673	557
その他未払費用	-	259
流動負債合計	312,894,795	166,876,660
負債合計	312,894,795	166,876,660
純資産の部
元本等
元本	19,467,536,283	17,403,125,998
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	156,058,473	2,462,651,467
元本等合計	19,623,594,756	19,865,777,465
純資産合計	19,623,594,756	19,865,777,465
負債純資産合計	19,936,489,551	20,032,654,125

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2019年 5月30日現在		2019年11月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		19,467,536,283口		17,403,125,998口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.0080円	1口当たり純資産額	1.1415円
		(10,000口当たり純資産額)	(10,080円)	(10,000口当たり純資産額)	(11,415円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2019年 5月30日現在	2019年11月30日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	自 2018年 5月31日 至 2019年 5月30日	自 2019年 5月31日 至 2019年11月30日
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2018年 5月31日	2019年 5月31日
期首元本額	17,771,160,246円	19,467,536,283円
期末元本額	19,467,536,283円	17,403,125,998円
期中追加設定元本額	5,241,448,671円	251,576,661円
期中一部解約元本額	3,545,072,634円	2,315,986,946円
元本の内訳※
日本中小型株ファンド	13,984,388,058円	11,919,977,773円
日本中小型株ファンド(適格機関投資家限定)	5,483,148,225円	5,483,148,225円

(注)※は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。