半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/05/31-2024/05/30)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第6期 2023年 5月30日現在		第7期中間計算期間末 2023年11月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		2,776,189,260口		2,646,772,201口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.4688円	1口当たり純資産額	1.4695円
		(10,000口当たり純資産額)	(14,688円)	(10,000口当たり純資産額)	(14,695円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第6期 2023年 5月30日現在	第7期中間計算期間末 2023年11月30日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	第6期 自 2022年 5月31日 至 2023年 5月30日	第7期中間計算期間 自 2023年 5月31日 至 2023年11月30日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	2,829,355,260円	2,776,189,260円
期中追加設定元本額	385,444,543円	132,943,980円
期中一部解約元本額	438,610,543円	262,361,039円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。



(参考)
当ファンドは、「日本中小型株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同マザーファンドの受益証券です。
当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次の通りです。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
日本中小型株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2023年 5月30日現在	2023年11月30日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	188,136,953	159,495,375
株式	13,454,531,700	14,217,716,330
未収入金	531,593,033	656,393,339
未収配当金	81,357,488	36,206,587
流動資産合計	14,255,619,174	15,069,811,631
資産合計	14,255,619,174	15,069,811,631
負債の部
流動負債
未払金	525,877,491	615,740,523
未払解約金	160,517,286	157,526,526
未払利息	505	428
流動負債合計	686,395,282	773,267,477
負債合計	686,395,282	773,267,477
純資産の部
元本等
元本	8,437,342,814	8,813,672,205
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,131,881,078	5,482,871,949
元本等合計	13,569,223,892	14,296,544,154
純資産合計	13,569,223,892	14,296,544,154
負債純資産合計	14,255,619,174	15,069,811,631

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年 5月30日現在		2023年11月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		8,437,342,814口		8,813,672,205口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.6082円	1口当たり純資産額	1.6221円
		(10,000口当たり純資産額)	(16,082円)	(10,000口当たり純資産額)	(16,221円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年 5月30日現在	2023年11月30日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	自 2022年 5月31日 至 2023年 5月30日	自 2023年 5月31日 至 2023年11月30日
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2022年 5月31日	2023年 5月31日
期首元本額	8,862,540,131円	8,437,342,814円
期末元本額	8,437,342,814円	8,813,672,205円
期中追加設定元本額	2,403,053,546円	1,401,657,117円
期中一部解約元本額	2,828,250,863円	1,025,327,726円
元本の内訳※
日本中小型株ファンド	2,535,461,414円	2,397,728,492円
日本中小型株ファンド(適格機関投資家限定)	5,901,881,400円	6,415,943,713円

(注)※は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。