半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和3年6月1日-令和4年5月30日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は原則として、毎年5月31日から翌年5月30日までとなっております。ただし、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」という。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたしますので、当計算期間は2021年 6月 1日から2021年11月30日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第4期 2021年 5月31日現在		第5期中間計算期間末 2021年11月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		2,871,283,425口		2,625,296,441口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.5304円	1口当たり純資産額	1.6245円
		(10,000口当たり純資産額)	(15,304円)	(10,000口当たり純資産額)	(16,245円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記) 該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第4期 2021年 5月31日現在	第5期中間計算期間末 2021年11月30日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	第4期 自 2020年 6月 2日 至 2021年 5月31日	第5期中間計算期間 自 2021年 6月 1日 至 2021年11月30日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	10,582,451,473円	2,871,283,425円
期中追加設定元本額	487,085,104円	399,637,159円
期中一部解約元本額	8,198,253,152円	645,624,143円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「日本中小型株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同マザーファンドの受益証券です。
当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次の通りです。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
日本中小型株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年 5月31日現在	2021年11月30日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	379,902,540	377,004,622
株式	15,395,593,200	16,217,056,000
未収入金	511,944,192	496,607,011
未収配当金	90,427,660	34,762,800
流動資産合計	16,377,867,592	17,125,430,433
資産合計	16,377,867,592	17,125,430,433
負債の部
流動負債
未払金	488,110,364	456,830,172
未払解約金	267,670,520	274,528,392
未払利息	1,020	1,012
流動負債合計	755,781,904	731,359,576
負債合計	755,781,904	731,359,576
純資産の部
元本等
元本	9,632,662,249	9,448,194,292
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,989,423,439	6,945,876,565
元本等合計	15,622,085,688	16,394,070,857
純資産合計	15,622,085,688	16,394,070,857
負債純資産合計	16,377,867,592	17,125,430,433

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2021年 5月31日現在		2021年11月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		9,632,662,249口		9,448,194,292口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.6218円	1口当たり純資産額	1.7352円
		(10,000口当たり純資産額)	(16,218円)	(10,000口当たり純資産額)	(17,352円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年 5月31日現在	2021年11月30日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

元本の移動

項目	自 2020年 6月 2日 至 2021年 5月31日	自 2021年 6月 1日 至 2021年11月30日
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2020年 6月 2日	2021年 6月 1日
期首元本額	15,571,188,323円	9,632,662,249円
期末元本額	9,632,662,249円	9,448,194,292円
期中追加設定元本額	2,414,201,948円	1,801,333,073円
期中一部解約元本額	8,352,728,022円	1,985,801,030円
元本の内訳※
日本中小型株ファンド	2,709,502,808円	2,457,866,861円
日本中小型株ファンド(適格機関投資家限定)	6,923,159,441円	6,990,327,431円

(注)※は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。