iFree S&P500インデックスの（分配準備積立金）の推移 - 全期間

【期間】

1Q
通期
全期間

個別

2018年9月7日: 4億3278万
2019年3月7日 -21.69%: 3億3889万
2019年9月9日 +45.91%: 4億9449万
2020年3月9日 -18.09%: 4億503万
2020年9月7日 +397.57%: 20億1530万
2021年3月7日 -13.5%: 17億4322万
2021年9月7日 +379.47%: 83億5816万
2022年3月7日 -9.62%: 75億5398万
2022年9月7日 +74.96%: 132億1669万
2023年3月7日 -6.05%: 124億1699万
2023年9月7日 +141.31%: 299億6346万
2024年3月7日 -8.76%: 273億3768万
2024年9月9日 +60.48%: 438億7219万
2025年3月9日 -7.25%: 406億9334万
2025年9月8日 -100%: 0

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
a. 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

2025/12/01 10:17

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
① 信託の終了

2025/12/01 10:17

#3 その他の手数料等（連結）

信託財産において資金借入れを行なった場合、当該借入金の利息は信託財産中より支弁します。2025/12/01 10:17

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2025/12/01 10:17

#5 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】

受益者	お申込者
	収益分配金(注)、償還金など↑↓お申込金(※3)
お取扱窓口	販売会社	受益権の募集・販売の取扱い等に関する委託会社との契約(※1)に基づき、次の業務を行ないます。 ①受益権の募集の取扱い ②一部解約請求に関する事務③収益分配金、償還金、一部解約金の支払いに関する事務など
↑↓※1	収益分配金、償還金など↑↓お申込金(※3)
委託会社	大和アセットマネジメント株式会社	当ファンドにかかる証券投資信託契約(以下「信託契約」といいます。)(※2)の委託者であり、次の業務を行ないます。 ①受益権の募集・発行 ②信託財産の運用指図 ③信託財産の計算 ④運用報告書の作成など
↓運用指図↑↓※2	損益↑↓信託金(※3)
受託会社	みずほ信託銀行株式会社再信託受託会社: 株式会社日本カストディ銀行	信託契約(※2)の受託者であり、次の業務を行ないます。なお、信託事務の一部につき株式会社日本カストディ銀行に委託することができます。また、外国における資産の保管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると認められる外国の金融機関が行なう場合があります。①委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分②信託財産の計算など
	損益↑↓投資
投資対象	①米国の金融商品取引所上場株式および店頭登録株式(上場予定および店頭登録予定を含みます。)、②米国の企業のDR(預託証券)、 ③米国株式の指数との連動をめざすETF(上場投資信託証券)など(ファミリーファンド方式で運用を行ないます。)

e border="0" style="margin-left:21.0pt;border-collapse:collapse">受益者お申込者収益分配金(注)、償還金など↑↓お申込金(※3)お取扱窓口販売会社受益権の募集・販売の取扱い等に関する委託会社との契約(※1)に基づき、次の業務を行ないます。 ①受益権の募集の取扱い ②一部解約請求に関する事務

2025/12/01 10:17

#6 ファンドの沿革（連結）

(2)【ファンドの沿革】
e border="0" style="margin-left:31.5pt;border-collapse:collapse">2017年8月31日信託契約締結、当初自己設定、運用開始

2025/12/01 10:17

#7 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
当ファンドは、米国の株式に投資し、投資成果をS&P500指数(配当込み、円ベース)の動きに連動させることをめざして運用を行ないます。

2025/12/01 10:17

#8 ファンドの経理状況（連結）

第3 【ファンドの経理状況】
e border="0" style="border-collapse:collapse">(1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。 (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期計算期間(2024年9月10日から2025年9月8日まで)の財務諸表について、有限責任あずさ監査法人により監査を受けております。

2025/12/01 10:17

#9 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。

2025/12/01 10:17

#10 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率0.198%(税抜0.18%)を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され日々の基準価額に反映されます。信託報酬は、毎計算期間の最初の6か月終了日(6か月終了日が休業日の場合には、翌営業日とします。)および毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。

2025/12/01 10:17

#11 信託期間（連結）

により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。2025/12/01 10:17

#12 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。2025/12/01 10:17

#13 分配の推移（連結）

② 【分配の推移】

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">② 【分配の推移】

	1口当たり分配金(円)
第1計算期間	0.0000
第2計算期間	0.0000
第3計算期間	0.0000
第4計算期間	0.0000
第5計算期間	0.0000
第6計算期間	0.0000
第7計算期間	0.0000
第8計算期間	0.0000

e border="0" style="width:240.0pt;border-collapse:collapse">1口当たり分配金(円)第1計算期間0.0000第2計算期間0.0000第3計算期間0.0000第4計算期間0.0000第5計算期間0.0000第6計算期間0.0000第7計算期間0.0000第8計算期間0.0000

2025/12/01 10:17

#14 分配方針（連結）

分配対象額は、経費控除後の配当等収益と売買益(評価益を含みます。)等とします。2025/12/01 10:17

#15 利害関係人との取引制限（連結）

自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2025/12/01 10:17

#16 参考情報（連結）

第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が関東財務局長に提出されております。

(提出年月日)	(書類名)
2024年12月2日	有価証券報告書、有価証券届出書
2025年6月2日	半期報告書、有価証券届出書

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(提出年月日)(書類名)2024年12月2日有価証券報告書、有価証券届出書2025年6月2日半期報告書、有価証券届出書

2025/12/01 10:17

#17 収益率の推移（連結）

③ 【収益率の推移】

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">③ 【収益率の推移】

	収益率(%)
第1計算期間	18.4
第2計算期間	1.7
第3計算期間	16.1
第4計算期間	38.1
第5計算期間	13.6
第6計算期間	19.6
第7計算期間	18.1
第8計算期間	25.7

e border="0" style="width:240.0pt;border-collapse:collapse">収益率(%)第1計算期間18.4第2計算期間1.7第3計算期間16.1第4計算期間38.1第5計算期間13.6第6計算期間19.6第7計算期間18.1第8計算期間25.7

2025/12/01 10:17

#18 受益者の権利等（連結）

換金(解約)手続等」をご参照下さい。2025/12/01 10:17

#19 委託会社等の概況（連結）

会社の意思決定機構
業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任され、その任期は選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結のときまでです。
取締役会は、4名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にしたがい業務を執行します。
また、取締役、執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議し、決定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることができます。2025/12/01 10:17

#20 委託会社等の経理状況（連結）

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2025/12/01 10:17

#21 投資リスク（連結）

株価の変動(価格変動リスク・信用リスク)
株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的または長期的に大きく下落することがあります(発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投資資金が回収できなくなることもあります。)。組入銘柄の株価が下落した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。2025/12/01 10:17

#22 投資制限（連結）

マザーファンドの受益証券(信託約款)
マザーファンドの受益証券への投資割合には、制限を設けません。2025/12/01 10:17

#23 投資対象（連結）

当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1.次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第3条に掲げるものをいいます。以下同じ。)
イ.有価証券
ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、後掲(5)⑦、⑧および⑨に定めるものに限ります。)
ハ.約束手形
ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第22条第1項第6号に掲げるもの
2.次に掲げる特定資産以外の資産
イ.為替手形2025/12/01 10:17

#24 投資方針（連結）

主要投資対象
S&P500インデックス・マザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)の受益証券を主要投資対象とします。2025/12/01 10:17

#25 投資有価証券の主要銘柄（連結）


(2) 【投資資産】 (2025年9月30日現在)
① 【投資有価証券の主要銘柄】
イ.主要銘柄の明細

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(2) 【投資資産】 (2025年9月30日現在)① 【投資有価証券の主要銘柄】イ.主要銘柄の明細

	銘柄名	地域	種類	株数、口数または額面金額	簿価単価簿価 (円)	評価単価時価 (円)	投資比率 (%)
1	S&P500インデックス・マザーファンド	日本	親投資信託受益証券	128,546,333,554	3.9701510,349,830,676	4.0925526,075,870,069	99.98

e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">銘柄名地域種類株数、口数または額面金額簿価単価簿価 (円)評価単価時価 (円)投資比率 (%)1S&P500インデックス・マザーファンド日本親投資信託受益証券128,546,333,5543.9701
510,349,830,6764.0925

2025/12/01 10:17

#26 投資状況（連結）


(1) 【投資状況】 (2025年9月30日現在)
投資状況

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(1) 【投資状況】 (2025年9月30日現在)投資状況

投資資産の種類		時価(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券		526,075,870,069	99.98
	内日本	526,075,870,069	99.98
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		102,031,140	0.02
純資産総額		526,177,901,209	100.00

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類時価(円)投資比率(%)親投資信託受益証券526,075,870,06999.98内日本526,075,870,06999.98コール・ローン、その他の資産(負債控除後)102,031,1400.02純資産総額526,177,901,209100.00

(注1)	投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)	投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。(注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。

2025/12/01 10:17

#27 換金（解約）手数料（連結）

換金手数料
ありません。2025/12/01 10:17

#28 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
原則として、委託会社の各営業日の午後3時30分までに受付けた換金の申込み(当該申込みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの)を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌営業日の取扱いとなります。なお、販売会社によっては異なる場合がありますので、くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。

2025/12/01 10:17

#29 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		第7期自2023年9月8日至2024年9月9日	第8期自2024年9月10日至2025年9月8日
営業収益
	受取利息	233,650	2,617,503
	有価証券売買等損益	22,127,552,694	83,306,342,771
	営業収益合計	22,127,786,344	83,308,960,274
営業費用
	支払利息	42,069	-
	受託者報酬	32,374,587	63,133,046
	委託者報酬	348,172,213	694,464,592
	その他費用	2,211,070	2,193,048
	営業費用合計	382,799,939	759,790,686
営業利益又は営業損失(△)		21,744,986,405	82,549,169,588
経常利益又は経常損失(△)		21,744,986,405	82,549,169,588
当期純利益又は当期純損失(△)		21,744,986,405	82,549,169,588
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		3,199,328,308	5,599,066,186
期首剰余金又は期首欠損金(△)		74,450,242,259	177,075,935,652
剰余金増加額又は欠損金減少額		101,807,320,172	151,777,935,021
	当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	101,807,320,172	151,777,935,021
剰余金減少額又は欠損金増加額		17,727,284,876	33,041,560,895
	当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	17,727,284,876	33,041,560,895
分配金		※1-	※1-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		177,075,935,652	372,762,413,180

2025/12/01 10:17

#30 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2) 【損益計算書】

						(単位:百万円)
			前事業年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)		当事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)
営業収益
	委託者報酬			76,221			91,634
	その他営業収益			717			1,233
	営業収益計			76,939			92,868
営業費用
	支払手数料			31,497			37,180
	広告宣伝費			947			1,124
	調査費			10,709			13,135
		調査費		1,700			1,954
		委託調査費		9,009			11,180
	委託計算費			1,783			1,957
	営業雑経費			2,285			3,114
		通信費		163			167
		印刷費		514			483
		協会費		51			57
		諸会費		18			18
		その他営業雑経費		1,538			2,388
	営業費用計			47,224			56,512
一般管理費
	給料			6,601			7,599
		役員報酬		483			453
		給料・手当		4,543			5,116
		賞与		527			572
		賞与引当金繰入額		1,048			1,456
	福利厚生費			969			1,070
	交際費			96			108
	旅費交通費			192			247
	租税公課			508			1,004
	不動産賃借料			1,269			1,298
	退職給付費用			334			349
	役員退職慰労引当金繰入額			6			6
	固定資産減価償却費			478			444
	諸経費			1,888			2,164
	一般管理費計			12,346			14,293
営業利益				17,368			22,061

e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度

2025/12/01 10:17

#31 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)

当事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)

2025/12/01 10:17

#32 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

注記事項
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2025/12/01 10:17

#33 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2025/12/01 10:17

#34 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
取得申込時の申込手数料については、販売会社が別に定めるものとします。なお、申込手数料を徴収している販売会社はありません。
取得申込時の申込手数料については、販売会社にお問合わせ下さい。
申込手数料には、消費税および地方消費税(以下「消費税等」といいます。)が課されます。
｢分配金再投資コース｣の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。2025/12/01 10:17

#35 申込（販売）手続等（連結）

1【申込(販売)手続等】
受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとします。

2025/12/01 10:17

#36 純資産の推移（連結）

(3) 【運用実績】

① 【純資産の推移】

e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.25pt;border-collapse:collapse">(3) 【運用実績】① 【純資産の推移】

	純資産総額 (分配落) (円)	純資産総額 (分配付) (円)	1口当たりの純資産額 (分配落)(円)	1口当たりの純資産額 (分配付)(円)
第1計算期間末 (2018年9月7日)	5,725,088,027	5,725,088,027	1.1843	1.1843
第2計算期間末 (2019年9月9日)	8,143,944,577	8,143,944,577	1.2040	1.2040
第3計算期間末 (2020年9月7日)	13,956,767,865	13,956,767,865	1.3978	1.3978
第4計算期間末 (2021年9月7日)	34,243,674,537	34,243,674,537	1.9300	1.9300
第5計算期間末 (2022年9月7日)	69,221,401,982	69,221,401,982	2.1917	2.1917
第6計算期間末 (2023年9月7日)	120,370,040,579	120,370,040,579	2.6213	2.6213
第7計算期間末 (2024年9月9日)	261,532,897,253	261,532,897,253	3.0966	3.0966
2024年9月末日	286,290,248,498	-	3.2852	-
10月末日	323,500,325,949	-	3.5851	-
11月末日	339,452,631,273	-	3.6330	-
12月末日	367,847,130,674	-	3.7973	-
2025年1月末日	388,722,937,590	-	3.7714	-
2月末日	378,732,862,353	-	3.5321	-
3月末日	375,689,768,972	-	3.3618	-
4月末日	370,845,749,416	-	3.1959	-
5月末日	412,624,559,324	-	3.4322	-
6月末日	443,544,273,230	-	3.6097	-
7月末日	481,673,397,737	-	3.8403	-
8月末日	495,613,364,323	-	3.8628	-
第8計算期間末 (2025年9月8日)	501,613,081,847	501,613,081,847	3.8930	3.8930
9月末日	526,177,901,209	-	4.0134	-

e border="0" style="width:428.0pt;border-collapse:collapse">純資産総額 (分配落) (円)純資産総額 (分配付) (円)1口当たりの純資産額 (分配落)(円)1口当たりの純資産額 (分配付)(円)第1計算期間末 (2018年9月7日)5,725,088,0275,725,088,0271.18431.1843第2計算期間末 (2019年9月9日)8,143,944,5778,143,944,5771.20401.2040第3計算期間末 (2020年9月7日)13,956,767,86513,956,767,8651.39781.3978第4計算期間末 (2021年9月7日)34,243,674,53734,243,674,5371.93001.9300第5計算期間末 (2022年9月7日)69,221,401,98269,221,401,9822.19172.1917第6計算期間末 (2023年9月7日)120,370,040,579120,370,040,5792.62132.6213第7計算期間末 (2024年9月9日)261,532,897,253261,532,897,2533.09663.09662024年9月末日286,290,248,498-3.2852-10月末日323,500,325,949-3.5851-11月末日339,452,631,273-3.6330-12月末日367,847,130,674-3.7973-2025年1月末日388,722,937,590-3.7714-2月末日378,732,862,353-3.5321-3月末日375,689,768,972-3.3618-4月末日370,845,749,416-3.1959-5月末日412,624,559,324-3.4322-6月末日443,544,273,230-3.6097-7月末日481,673,397,737-3.8403-8月末日495,613,364,323-3.8628-第8計算期間末 (2025年9月8日)501,613,081,847501,613,081,8473.89303.89309月末日526,177,901,209-4.0134-

2025/12/01 10:17

#37 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】
	2025年9月30日

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">【純資産額計算書】2025年9月30日

Ⅰ 資産総額	526,660,463,743円
Ⅱ 負債総額	482,562,534円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	526,177,901,209円
Ⅳ 発行済数量	131,104,928,201口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	4.0134円

e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">Ⅰ 資産総額526,660,463,743円Ⅱ 負債総額482,562,534円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)526,177,901,209円Ⅳ 発行済数量131,104,928,201口Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)4.0134円

(参考) S&P500インデックス・マザーファンド

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(参考) S&P500インデックス・マザーファンド

純資産額計算書
	2025年9月30日

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">純資産額計算書2025年9月30日

Ⅰ 資産総額	613,351,121,468円
Ⅱ 負債総額	1,120,264,758円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	612,230,856,710円
Ⅳ 発行済数量	149,598,127,360口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	4.0925円

e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">Ⅰ 資産総額613,351,121,468円Ⅱ 負債総額1,120,264,758円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)612,230,856,710円Ⅳ 発行済数量149,598,127,360口Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)4.0925円

2025/12/01 10:17

#38 計算期間（連結）

【計算期間】
毎年9月8日から翌年9月7日までとします。ただし、第1計算期間は、2017年8月31日から2018年9月7日までとします。
上記にかかわらず、上記により各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日の場合には、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日から次の計算期間が開始されるものとします。2025/12/01 10:17

#39 設定及び解約の実績（連結）

(4) 【設定及び解約の実績】

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(4) 【設定及び解約の実績】

	設定数量(口)	解約数量(口)
第1計算期間	6,659,210,956	2,325,169,772
第2計算期間	4,462,612,433	2,532,818,098
第3計算期間	6,285,000,881	3,063,864,487
第4計算期間	10,605,880,849	2,847,715,556
第5計算期間	18,201,369,177	4,361,115,314
第6計算期間	20,221,978,605	5,885,571,354
第7計算期間	48,899,848,235	10,362,684,954
第8計算期間	59,330,322,819	14,936,615,753

e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">設定数量(口)解約数量(口)第1計算期間6,659,210,9562,325,169,772第2計算期間4,462,612,4332,532,818,098第3計算期間6,285,000,8813,063,864,487第4計算期間10,605,880,8492,847,715,556第5計算期間18,201,369,1774,361,115,314第6計算期間20,221,978,6055,885,571,354第7計算期間48,899,848,23510,362,684,954第8計算期間59,330,322,81914,936,615,753e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注)当初設定数量は500,000,000口です。

2025/12/01 10:17

#40 課税上の取扱い（連結）

個人の投資者に対する課税
イ.収益分配金に対する課税

2025/12/01 10:17

#41 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1) 【貸借対照表】

								(単位:百万円)
				前事業年度(2024年3月31日)			当事業年度(2025年3月31日)
資産の部
	流動資産
		現金・預金				4,813			13,153
		有価証券				503			1,194
		前払費用				481			513
		未収委託者報酬				16,513			19,097
		未収収益				78			110
		関係会社短期貸付金				23,400			70,000
		その他				88			94
		流動資産計				45,878			104,164
	固定資産
		有形固定資産			※1	176		※1	61
			建物			2			0
			器具備品			174			59
			建設仮勘定			0			0
		無形固定資産				1,342			1,160
			ソフトウェア			1,063			1,062
			ソフトウェア仮勘定			279			97
			その他			-			0
		投資その他の資産				13,660			14,856
			投資有価証券			8,448			9,348
			関係会社株式			3,475			3,414
			出資金			177			34
			長期差入保証金			1,021			1,049
			繰延税金資産			524			995
			その他			12			13
		固定資産計				15,180			16,077
	資産合計					61,058			120,241

e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度

2025/12/01 10:17

#42 資産の評価（連結）

【資産の評価】
基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。

2025/12/01 10:17

#43 運用体制（連結）

運用体制
ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。

2025/12/01 10:17

#44 運用状況（連結）

5【運用状況】

2025/12/01 10:17

#45 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">第1 有価証券明細表(1) 株式

2025/12/01 10:17

#46 （参考情報）運用実績（連結）

jpg" alt=""> iFree S&P500インデックス｜（参考情報）運用実績（2025/12/01 10:17提出）

2025/12/01 10:17

#47 （参考）マザーファンド、運用状況（連結）

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(参考)マザーファンド S&P500インデックス・マザーファンド


(1) 投資状況 (2025年9月30日現在)
投資状況

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(1) 投資状況 (2025年9月30日現在)投資状況

投資資産の種類		時価(円)	投資比率(%)
株式		579,808,234,324	94.70
	内アメリカ	579,808,234,324	94.70
投資信託受益証券		6,455,844,225	1.05
	内アメリカ	6,455,844,225	1.05
投資証券		10,592,709,882	1.73
	内アメリカ	10,592,709,882	1.73
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		15,374,068,279	2.51
純資産総額		612,230,856,710	100.00

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類時価(円)投資比率(%)株式579,808,234,32494.70内アメリカ579,808,234,32494.70投資信託受益証券6,455,844,2251.05内アメリカ6,455,844,2251.05投資証券10,592,709,8821.73内アメリカ10,592,709,8821.73コール・ローン、その他の資産(負債控除後)15,374,068,2792.51純資産総額612,230,856,710100.00


その他の資産の投資状況

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">その他の資産の投資状況

投資資産の種類		時価(円)	投資比率(%)
株価指数先物取引(買建)		16,491,847,020	2.69
	内アメリカ	16,491,847,020	2.69
為替予約取引(買建)		3,704,999,826	0.61
	内日本	3,704,999,826	0.61

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類時価(円)投資比率(%)株価指数先物取引(買建)16,491,847,0202.69内アメリカ16,491,847,0202.69為替予約取引(買建)3,704,999,8260.61内日本3,704,999,8260.61

(注1)	投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)	投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(注3)	株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
(注4)	為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。(注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。(注3)株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。(注4)為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。


(2) 投資資産 (2025年9月30日現在)
① 投資有価証券の主要銘柄
イ.主要銘柄の明細

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(2) 投資資産 (2025年9月30日現在)① 投資有価証券の主要銘柄イ.主要銘柄の明細

	銘柄名	地域	種類	業種	株数、口数または額面金額	簿価単価簿価 (円)	評価単価時価 (円)	投資比率 (%)
1	NVIDIA CORP	アメリカ	株式	情報技術	1,703,146	24,945.7342,486,381,254	27,073.8246,110,681,863	7.53
2	MICROSOFT CORP	アメリカ	株式	情報技術	518,843	73,883.7838,334,161,545	76,613.6439,750,454,969	6.49
3	APPLE INC	アメリカ	株式	情報技術	1,035,875	35,727.4737,009,218,744	37,879.5339,238,466,840	6.41
4	AMAZON.COM INC	アメリカ	株式	一般消費財・サービス	677,424	34,579.1623,424,834,625	33,076.6622,406,929,827	3.66
5	META PLATFORMS INC CLASS A	アメリカ	株式	コミュニケーション・サービス	151,396	112,233.6316,991,740,893	110,677.3916,756,114,439	2.74
6	BROADCOM INC	アメリカ	株式	情報技術	328,307	49,941.3416,396,095,132	48,817.7516,027,209,706	2.62
7	ALPHABET INC-CL A	アメリカ	株式	コミュニケーション・サービス	406,033	35,146.9914,270,891,139	36,334.1614,752,869,611	2.41
8	TESLA INC	アメリカ	株式	一般消費財・サービス	195,872	52,864.6010,354,705,691	65,985.1012,924,634,447	2.11
9	ALPHABET INC-CL C	アメリカ	株式	コミュニケーション・サービス	325,957	35,161.5811,461,183,186	36,380.3111,858,418,923	1.94
10	BERKSHIRE HATHAWAY INC-CL B	アメリカ	株式	金融	127,997	74,349.039,516,462,021	74,328.349,513,804,535	1.55
11	JPMORGAN CHASE & CO	アメリカ	株式	金融	191,936	43,963.968,438,271,203	46,999.929,020,978,027	1.47
12	ISHARES CORE S&P 500 ETF	アメリカ	投資信託受益証券	-	65,035	98,820.586,426,804,483	99,267.226,455,844,225	1.05
13	VISA INC-CLASS A SHARES	アメリカ	株式	金融	118,570	51,086.986,057,398,170	50,643.026,004,742,976	0.98
14	ELI LILLY & CO	アメリカ	株式	ヘルスケア	55,494	108,507.016,021,493,828	108,162.806,002,386,912	0.98
15	NETFLIX INC	アメリカ	株式	コミュニケーション・サービス	29,660	185,045.485,488,450,123	179,610.325,327,242,115	0.87
16	EXXON MOBIL CORP	アメリカ	株式	エネルギー	297,579	16,285.984,846,407,471	17,005.075,060,352,797	0.83
17	MASTERCARD INC - A	アメリカ	株式	金融	57,620	86,978.075,011,680,511	84,584.684,873,769,446	0.80
18	ORACLE CORP	アメリカ	株式	情報技術	115,675	35,479.294,104,070,187	42,097.304,869,606,195	0.80
19	WALMART INC	アメリカ	株式	生活必需品	306,373	14,982.834,590,375,559	15,346.554,701,768,686	0.77
20	JOHNSON & JOHNSON	アメリカ	株式	ヘルスケア	168,105	26,546.044,462,528,754	27,039.584,545,489,537	0.74
21	PALANTIR TECHNOLOGIES INC-A	アメリカ	株式	情報技術	158,746	23,301.653,699,055,121	26,628.674,227,195,927	0.69
22	COSTCO WHOLESALE CORP	アメリカ	株式	生活必需品	30,955	143,342.704,437,175,926	136,503.604,225,469,111	0.69
23	HOME DEPOT INC	アメリカ	株式	一般消費財・サービス	69,447	62,346.034,329,754,683	60,564.384,206,014,776	0.69
24	ABBVIE INC	アメリカ	株式	ヘルスケア	123,308	31,727.373,912,241,008	33,224.064,096,792,489	0.67
25	PROCTER & GAMBLE CO/THE	アメリカ	株式	生活必需品	163,500	23,791.613,889,950,903	22,857.543,737,208,836	0.61
26	BANK OF AMERICA CORP	アメリカ	株式	金融	475,652	7,443.553,540,573,424	7,804.283,712,125,957	0.61
27	UNITEDHEALTH GROUP INC	アメリカ	株式	ヘルスケア	63,217	47,124.982,979,107,063	51,390.393,248,746,816	0.53
28	GENERAL ELECTRIC CO	アメリカ	株式	資本財・サービス	74,020	41,734.043,089,164,401	43,715.633,235,831,258	0.53
29	CHEVRON CORP	アメリカ	株式	エネルギー	134,336	22,900.873,076,418,778	23,240.163,121,991,208	0.51
30	WELLS FARGO & CO	アメリカ	株式	金融	223,604	11,789.502,636,186,654	12,602.692,818,012,342	0.46

e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">銘柄名地域種類業種株数、口数または額面金額簿価単価簿価 (円)評価単価時価 (円)投資比率 (%)1NVIDIA CORPアメリカ株式情報技術1,703,14624,945.73
42,486,381,25427,073.82

2025/12/01 10:17