半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年10月10日-令和3年10月11日)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2021/07/08 9:00
【資料】: PDFをみる
【項目】: 19項目

LM・ウエスタン・グローバル債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2020年10月 9日現在	2021年 4月 9日現在
資産の部
流動資産
預金	160,219,635	202,120,640
コール・ローン	1,014,575,169	271,147,587
国債証券	7,558,153,200	7,120,691,617
地方債証券	200,361,319	137,265,692
特殊債券	1,927,951,113	2,031,734,213
社債券	6,344,174,767	6,694,193,035
投資証券	497,237,463	544,908,667
プット・オプション(買)	1,970,400	-
派生商品評価勘定	96,514,489	228,084,127
未収入金	581,241,860	404,922,385
未収利息	145,284,986	144,815,657
前払費用	10,539,710	4,292,369
差入委託証拠金	613,381,135	566,776,913
流動資産合計	19,151,605,246	18,350,952,902
資産合計	19,151,605,246	18,350,952,902
負債の部
流動負債
売付債券	11,002,048	142,780,262
コール・オプション(売)	3,961,987	415,625
プット・オプション(売)	3,013,816	-
派生商品評価勘定	126,922,236	236,414,606
未払金	1,243,520,991	827,417,919
未払解約金	1,287,563	759,998
未払利息	1,724	380
流動負債合計	1,389,710,365	1,207,788,790
負債合計	1,389,710,365	1,207,788,790
純資産の部
元本等
元本	15,678,448,540	14,449,116,451
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	2,083,446,341	2,694,047,661
元本等合計	17,761,894,881	17,143,164,112
純資産合計	17,761,894,881	17,143,164,112
負債純資産合計	19,151,605,246	18,350,952,902

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年10月10日至 2021年 4月 9日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券・売付債券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。
	投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引・オプション取引
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。
	為替予約取引
	為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
	直物為替先渡取引
	原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

2020年10月 9日現在				2021年 4月 9日現在
1.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数			1.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数
			15,678,448,540口				14,449,116,451口
2.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの			2.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
		一口当たり純資産額	1.1329円			一口当たり純資産額	1.1865円
		(一万口当たり純資産額)	(11,329円)			(一万口当たり純資産額)	(11,865円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	自 2019年10月10日至 2020年10月 9日	自 2020年10月10日至 2021年 4月 9日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券、投資証券、売付債券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定、コール・オプション(買)、コール・オプション(売)、プット・オプション(買)、プット・オプション(売) デリバティブ取引については、(その他の注記)の2 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券、投資証券、売付債券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定、コール・オプション(売) デリバティブ取引については、(その他の注記)の2 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動等

項目	自 2019年10月10日至 2020年10月 9日	自 2020年10月10日至 2021年 4月 9日
開示対象ファンドの期首における当該ファンドの元本額	16,471,987,331円	15,678,448,540円
同期中における追加設定元本額	1,815,218,375円	442,740,489円
同期中における解約元本額	2,608,757,166円	1,672,072,578円
元本の内訳
LM・ウエスタン・グローバル債券ファンド(SMA専用)	219,512,540円	225,259,935円
LM・ウエスタン・グローバル債券ファンド(適格機関投資家専用)	15,458,936,000円	14,223,856,516円
計	15,678,448,540円	14,449,116,451円

2 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項

債券関連

種類	2020年10月 9日現在				2021年 4月 9日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
債券先物取引
買建	14,123,165,730	-	14,087,267,449	△35,898,281	6,726,685,127	-	6,676,551,934	△50,133,193
売建	12,190,780,704	-	12,169,465,919	21,314,785	7,224,330,869	-	7,115,003,519	109,327,350
債券先物オプション取引
買建
コール	9,496,708,830	-	0	△1,021,096	-	-	-	-
	(1,021,096)
プット	8,254,615,320	-	1,970,400	△1,695,413	-	-	-	-
	(3,665,813)
売建
コール	1,079,233,485	-	3,961,987	180,116	247,225,275	-	415,625	542,892
	(4,142,103)				(958,517)
プット	364,571,200	-	3,013,816	604,058	-	-	-	-
	(3,617,874)
合計	45,509,075,269	-	26,265,679,571	△16,515,831	14,198,241,270	-	13,791,971,078	59,737,049

(注)時価の算定方法

A 外国先物取引について

1)外国先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

2)貸借対照表作成日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

B 外国オプション取引について

1) 外国オプション取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

2) 貸借対照表作成日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

3) 契約額等のうち、( )内はオプション料であります。

通貨関連

種類	2020年10月 9日現在				2021年 4月 9日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	4,255,575,201	-	4,265,215,613	9,640,412	4,757,349,521	-	4,853,097,341	95,747,820
米ドル	1,456,807,435	-	1,460,138,676	3,331,241	1,639,978,659	-	1,677,478,617	37,499,958
カナダドル	508,514,502	-	516,010,266	7,495,764	292,834,098	-	307,925,083	15,090,985
ユーロ	461,755,530	-	457,927,387	△3,828,143	1,410,428,290	-	1,438,499,987	28,071,697
英ポンド	404,909,526	-	408,558,000	3,648,474	149,048,199	-	153,915,416	4,867,217
スイスフラン	121,542,750	-	121,443,000	△99,750	123,211,168	-	124,276,635	1,065,467
スウェーデンクローナ	191,986,240	-	189,326,800	△2,659,440	199,089,161	-	202,624,000	3,534,839
ノルウェークローネ	472,907,878	-	466,534,198	△6,373,680	118,095,946	-	123,558,428	5,462,482
デンマーククローネ	38,559,040	-	38,525,000	△34,040	39,275,490	-	40,296,000	1,020,510
トルコリラ	-	-	-	-	165,921,960	-	152,879,760	△13,042,200
ハンガリーフォリント	189,224,852	-	195,005,187	5,780,335	198,664,779	-	203,318,242	4,653,463
ポーランドズロチ	186,113,626	-	186,688,801	575,175	190,206,029	-	192,690,281	2,484,252
オーストラリアドル	72,994,208	-	72,940,800	△53,408	93,090,795	-	96,274,895	3,184,100
ニュージーランドドル	13,961,000	-	13,972,000	11,000	15,168,580	-	15,432,400	263,820
シンガポールドル	39,325,080	-	39,785,100	460,020	40,274,547	-	41,608,197	1,333,650
タイバーツ	65,019,728	-	65,076,000	56,272	67,066,560	-	66,607,200	△459,360
南アフリカランド	31,953,806	-	33,284,398	1,330,592	14,995,260	-	15,712,200	716,940
売建	3,696,696,023	-	3,735,421,666	△38,725,643	4,229,946,387	-	4,362,030,515	△132,084,128
米ドル	1,157,483,322	-	1,159,755,807	△2,272,485	2,054,407,699	-	2,117,278,545	△62,870,846
カナダドル	668,472,538	-	677,893,305	△9,420,767	71,226,300	-	73,092,348	△1,866,048
メキシコペソ	96,925,905	-	102,265,272	△5,339,367	260,969,667	-	273,974,093	△13,004,426
ユーロ	223,393,490	-	225,943,350	△2,549,860	248,402,882	-	251,354,548	△2,951,666
英ポンド	362,825,267	-	364,487,205	△1,661,938	54,051,289	-	54,087,120	△35,831
スウェーデンクローナ	99,365,462	-	97,704,237	1,661,225	102,745,817	-	104,566,407	△1,820,590
ノルウェークローネ	87,853,521	-	84,157,500	3,696,021	99,711,696	-	103,080,054	△3,368,358
トルコリラ	-	-	-	-	139,760,332	-	148,414,200	△8,653,868
ポーランドズロチ	-	-	-	-	147,627,952	-	150,425,100	△2,797,148
オーストラリアドル	520,268,043	-	525,383,590	△5,115,547	107,665,956	-	110,896,874	△3,230,918
南アフリカランド	-	-	-	-	103,384,908	-	110,558,550	△7,173,642
ディナール	480,108,475	-	497,831,400	△17,722,925	839,991,889	-	864,302,676	△24,310,787
合計	7,952,271,224	-	8,000,637,279	△29,085,231	8,987,295,908	-	9,215,127,856	△36,336,308

(注) 時価の算定方法

為替予約取引について

1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。

通貨関連

種類	2020年10月 9日現在				2021年 4月 9日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
直物為替先渡取引
買建	714,093,593	-	727,354,573	13,260,980	1,620,001,107	-	1,598,236,668	△21,764,439
ルーブル	-	-	-	-	373,222,521	-	358,949,448	△14,273,073
韓国ウォン	238,470,002	-	245,080,331	6,610,329	399,697,262	-	399,118,272	△578,990
中国元	475,623,591	-	482,274,242	6,650,651	847,081,324	-	840,168,948	△6,912,376
合計	714,093,593	-	727,354,573	13,260,980	1,620,001,107	-	1,598,236,668	△21,764,439

(注) 時価の算定方法

直物為替先渡取引について

1.価格情報会社の提供する価額等で評価しております。

2.直物為替先渡取引の残高は、契約額ベースで表記しております。

金利関連

種類	2020年10月 9日現在				2021年 4月 9日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
金利先物取引
買建	-	-	-	-	3,524,694,118	3,524,694,118	3,514,029,561	△10,664,557
売建	-	-	-	-	3,544,401,344	-	3,543,160,676	1,240,668
合計	-	-	-	-	7,069,095,462	3,524,694,118	7,057,190,237	△9,423,889

(注)時価の算定方法

A 外国先物取引について

1) 外国先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

2) 貸借対照表作成日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年10月10日-令和3年10月11日)

開示資料

決算