半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和3年4月16日-令和4年4月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第4期中間計算期間 自 2021年4月16日 至 2021年10月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第3期 (2021年4月15日現在)	第4期中間計算期間 (2021年10月15日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	36,312,846,514口	33,816,569,099口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.0298円 (1万口当たりの純資産額10,298円)	1口当たり純資産額 1.0337円 (1万口当たりの純資産額10,337円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第4期中間計算期間 (2021年10月15日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第3期 (2021年4月15日現在)	第4期中間計算期間 (2021年10月15日現在)
期首元本額	36,690,118,125円	36,312,846,514円
期中追加設定元本額	2,974,285,210円	144,764,599円
期中一部解約元本額	3,351,556,821円	2,641,042,014円

(参考)
大和住銀 先進国国債ファンド(リスク抑制型)は、「先進国国債(リスク抑制型)マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
先進国国債(リスク抑制型)マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年4月15日現在)	(2021年10月15日現在)
資産の部
流動資産
預金	101,393,730	2,034,760,054
金銭信託	-	154,313,167
コール・ローン	2,921,192,677	4,841,499,737
国債証券	34,333,677,738	29,276,941,155
派生商品評価勘定	57,420,537	81,133,286
未収入金	425,070,757	-
未収利息	89,470,138	41,130,490
前払費用	113,383,214	7,562,310
流動資産合計	38,041,608,791	36,437,340,199
資産合計	38,041,608,791	36,437,340,199
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	12,382,415	583,312,530
未払金	507,574,807	757,653,892
未払解約金	117,628,738	118,011,267
その他未払費用	-	6,062
流動負債合計	637,585,960	1,458,983,751
負債合計	637,585,960	1,458,983,751
純資産の部
元本等
元本	35,745,154,094	33,213,027,564
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,658,868,737	1,765,328,884
元本等合計	37,404,022,831	34,978,356,448
純資産合計	37,404,022,831	34,978,356,448
負債純資産合計	38,041,608,791	36,437,340,199

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年4月16日 至 2021年10月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年4月15日現在)	(2021年10月15日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	35,745,154,094口	33,213,027,564口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.0464円 (1万口当たりの純資産額10,464円)	1口当たり純資産額 1.0532円 (1万口当たりの純資産額10,532円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2021年10月15日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2021年4月15日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	334,193,252	-	334,429,083	235,831
	イギリス・ポンド	806,222,285	-	804,438,726	△1,783,559
	小計	1,140,415,537	-	1,138,867,809	△1,547,728
	売建
	アメリカ・ドル	10,094,902,239	-	10,039,068,967	55,833,272
	カナダ・ドル	1,852,595,769	-	1,851,503,680	1,092,089
	オーストラリア・ドル	331,761,149	-	335,381,117	△3,619,968
	イギリス・ポンド	23,999,892	-	24,026,544	△26,652
	ユーロ	5,918,033,157	-	5,924,726,048	△6,692,891
	小計	18,221,292,206	-	18,174,706,356	46,585,850
合 計		19,361,707,743	-	19,313,574,165	45,038,122

(2021年10月15日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	913,681,048	-	930,425,744	16,744,696
	カナダ・ドル	269,523,306	-	276,129,600	6,606,294
	オーストラリア・ドル	277,747,316	-	284,622,449	6,875,133
	イギリス・ポンド	1,164,446,229	-	1,189,546,757	25,100,528
	ユーロ	1,484,384,419	-	1,510,183,857	25,799,438
	小計	4,109,782,318	-	4,190,908,407	81,126,089
	売建
	アメリカ・ドル	10,745,719,509	-	11,125,933,107	△380,213,598
	カナダ・ドル	995,798,841	-	1,059,325,188	△63,526,347
	オーストラリア・ドル	403,502,383	-	423,090,848	△19,588,465
	イギリス・ポンド	239,852,658	-	248,750,317	△8,897,659
	ユーロ	6,321,498,363	-	6,432,577,627	△111,079,264
	小計	18,706,371,754	-	19,289,677,087	△583,305,333
合 計		22,816,154,072	-	23,480,585,494	△502,179,244

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2021年4月15日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	36,404,338,192円
同期中における追加設定元本額	2,102,462,748円
同期中における一部解約元本額	2,761,646,846円
2021年4月15日現在の元本の内訳
大和住銀 先進国国債ファンド(リスク抑制型)	35,745,154,094円
合 計	35,745,154,094円

(2021年10月15日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	35,745,154,094円
同期中における追加設定元本額	15,570,394円
同期中における一部解約元本額	2,547,696,924円
2021年10月15日現在の元本の内訳
大和住銀 先進国国債ファンド(リスク抑制型)	33,213,027,564円
合 計	33,213,027,564円