半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2023/04/18-2024/04/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第6期中間計算期間 自 2023年4月18日 至 2023年10月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	中間計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2023年4月18日から2023年10月17日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第5期 (2023年4月17日現在)	第6期中間計算期間 (2023年10月17日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	25,366,373,073口	23,066,061,365口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 1,107,473,503円	元本の欠損 1,201,080,806円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9563円 (1万口当たりの純資産額9,563円)	1口当たり純資産額 0.9479円 (1万口当たりの純資産額9,479円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第6期中間計算期間 (2023年10月17日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第5期 (2023年4月17日現在)	第6期中間計算期間 (2023年10月17日現在)
期首元本額	30,647,672,215円	25,366,373,073円
期中追加設定元本額	69,138,237円	86,757,003円
期中一部解約元本額	5,350,437,379円	2,387,068,711円

(参考)
大和住銀 先進国国債ファンド(リスク抑制型)は、「先進国国債(リスク抑制型)マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
先進国国債(リスク抑制型)マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2023年4月17日現在)	(2023年10月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	116,489,106	274,971,279
金銭信託	200,003,644	17,388,401
コール・ローン	8,609,487,687	1,410,899,157
国債証券	15,520,724,773	20,435,357,816
派生商品評価勘定	2,793,806	-
未収入金	37,450,771	20,623,197
未収利息	22,142,637	30,801,414
前払費用	18,834,989	72,114,750
流動資産合計	24,527,927,413	22,262,156,014
資産合計	24,527,927,413	22,262,156,014
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	15,450,164	5,868,167
未払金	171,232,325	272,136,969
未払解約金	75,117,661	83,475,492
その他未払費用	12,576	6,908
流動負債合計	261,812,726	361,487,536
負債合計	261,812,726	361,487,536
純資産の部
元本等
元本	24,701,710,058	22,430,762,379
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△435,595,371	△530,093,901
元本等合計	24,266,114,687	21,900,668,478
純資産合計	24,266,114,687	21,900,668,478
負債純資産合計	24,527,927,413	22,262,156,014

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2023年4月18日 至 2023年10月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2023年4月17日現在)	(2023年10月17日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	24,701,710,058口	22,430,762,379口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 435,595,371円	元本の欠損 530,093,901円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9824円 (1万口当たりの純資産額9,824円)	1口当たり純資産額 0.9764円 (1万口当たりの純資産額9,764円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2023年10月17日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2023年4月17日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	カナダ・ドル	386,259,575	-	389,053,381	2,793,806
	オーストラリア・ドル	65,582,149	-	65,434,797	△147,352
	イギリス・ポンド	124,465,026	-	124,458,023	△7,003
	小計	576,306,750	-	578,946,201	2,639,451
	売建
	アメリカ・ドル	789,226,229	-	796,959,891	△7,733,662
	ユーロ	2,626,668,793	-	2,634,230,940	△7,562,147
	小計	3,415,895,022	-	3,431,190,831	△15,295,809
合 計		3,992,201,772	-	4,010,137,032	△12,656,358

(2023年10月17日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	590,857,103	-	590,356,659	△500,444
	イギリス・ポンド	495,024,892	-	494,966,599	△58,293
	小計	1,085,881,995	-	1,085,323,258	△558,737
	売建
	カナダ・ドル	461,214,324	-	463,128,657	△1,914,333
	オーストラリア・ドル	833,337,520	-	836,543,742	△3,206,222
	ユーロ	1,361,810,893	-	1,361,999,768	△188,875
	小計	2,656,362,737	-	2,661,672,167	△5,309,430
合 計		3,742,244,732	-	3,746,995,425	△5,868,167

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2023年4月17日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	30,033,013,961円
同期中における追加設定元本額	2,919,841円
同期中における一部解約元本額	5,334,223,744円
2023年4月17日現在の元本の内訳
大和住銀 先進国国債ファンド(リスク抑制型)	24,701,710,058円
合 計	24,701,710,058円

(2023年10月17日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	24,701,710,058円
同期中における追加設定元本額	30,059,097円
同期中における一部解約元本額	2,301,006,776円
2023年10月17日現在の元本の内訳
大和住銀 先進国国債ファンド(リスク抑制型)	22,430,762,379円
合 計	22,430,762,379円