有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和3年5月18日-令和3年11月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2021年5月15日および2021年5月16日が休日のため、信託約款第30条により、第4特定期間末日を2021年5月17日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年5月17日現在)	当期 (2021年11月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2021年11月15日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年5月17日現在)	当期 (2021年11月15日現在)
※1期首元本額	773,620,941円	701,155,304円
期中追加設定元本額	102,127,267円	33,289,341円
期中一部解約元本額	174,592,904円	270,985,938円
受益権の総数	701,155,304口	463,458,707口
1口当たりの純資産額	1.0606円	1.1058円
(1万口当たりの純資産額)	(10,606円)	(11,058円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年11月17日 至 2021年5月17日)	当期 (自 2021年5月18日 至 2021年11月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2020年11月17日 至 2021年1月15日)	(自 2021年5月18日 至 2021年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	3,177,427円	3,259,709円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	2,862,796円
収益調整金額	30,118,808円	26,624,710円
分配準備積立金額	19,527,427円	20,379,342円
当ファンドの分配対象収益額	52,823,662円	53,126,557円
当ファンドの期末残存口数	809,721,207口	663,198,013口
1万口当たり収益分配対象額	652.36円	801.06円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	1,214,581円	994,797円
	(自 2021年1月16日 至 2021年3月15日)	(自 2021年7月16日 至 2021年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	3,902,867円	2,042,047円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	30,105,631円	24,494,581円
分配準備積立金額	20,334,088円	22,417,243円
当ファンドの分配対象収益額	54,342,586円	48,953,871円
当ファンドの期末残存口数	791,168,893口	598,855,390口
1万口当たり収益分配対象額	686.86円	817.45円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	1,186,753円	898,283円
	(自 2021年3月16日 至 2021年5月17日)	(自 2021年9月16日 至 2021年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	2,886,910円	2,312,188円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	9,915,844円
収益調整金額	27,105,172円	19,535,990円
分配準備積立金額	20,008,273円	17,972,219円
当ファンドの分配対象収益額	50,000,355円	49,736,241円
当ファンドの期末残存口数	701,155,304口	463,458,707口
1万口当たり収益分配対象額	713.11円	1,073.15円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	1,051,732円	695,188円
※2その他費用の内訳	-	監査費用 72,756円 その他 291,195円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM USコア債券マザーファンド(為替ヘッジなし)(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年5月17日現在)	当期 (2021年11月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年5月17日現在)	当期 (2021年11月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	6,667,533	13,268,330
合計	6,667,533	13,268,330

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。