その他有価証券評価2020/12/10 9:01 #12 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） 時価のあるもの純資産 直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
2020/12/10 9:01 #13 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
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(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 当 期 自 2020年3月18日 至 2020年9月17日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は48,026,700円であります。 ――――――
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 前 期 2020年3月17日現在 当 期 2020年9月17日現在 1. ※1 期首元本額 100,000,000円 243,934,219円 期中追加設定元本額 250,335,310円 322,398,355円 期中一部解約元本額 106,401,091円 195,082,781円 2. 特定期間末日における受益権の総数 243,934,219口 371,249,793口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は48,026,700円であります。 ―――――― e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 前 期 自 2019年9月3日 至 2020年3月17日 当 期 自 2020年3月18日 至 2020年9月17日 1. ※1 その他収益 主に、消費税還付金であります。 消費税還付金であります。 2. ※2 その他費用 主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。 主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。 3. ※3 分配金の計算過程 (自2019年9月3日 至2019年10月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,062,353円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(4,080,262円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,829,733円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は6,972,348円(1万口当たり249.35円)であり、分配を行っておりません。 (自2020年3月18日 至2020年4月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(849,921円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,647,330円)及び分配準備積立金(13,692,224円)より分配対象額は17,189,475円(1万口当たり701.50円)であり、うち735,121円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2019年10月18日 至2019年11月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(947,895円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(828,047円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,108,248円)及び分配準備積立金(3,405,119円)より分配対象額は7,289,309円(1万口当たり333.27円)であり、分配を行っておりません。 (自2020年4月18日 至2020年5月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,240,607円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(21,958,181円)及び分配準備積立金(13,806,801円)より分配対象額は37,005,589円(1万口当たり702.38円)であり、うち1,580,574円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2019年11月19日 至2019年12月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,037,102円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,804,804円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,280,676円)及び分配準備積立金(5,170,407円)より分配対象額は11,292,989円(1万口当たり505.50円)であり、分配を行っておりません。 (自2020年5月19日 至2020年6月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(6,750,308円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(15,715,827円)、投資信託約款に規定される収益調整金(21,372,292円)及び分配準備積立金(12,130,035円)より分配対象額は55,968,462円(1万口当たり1,130.29円)であり、うち6,437,205円(1万口当たり130円)を分配金額としております。 (自2019年12月18日 至2020年1月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,070,465円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(3,936,335円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,364,508円)及び分配準備積立金(8,965,610円)より分配対象額は16,336,918円(1万口当たり729.47円)であり、うち671,867円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2020年6月18日 至2020年7月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,309,655円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(13,194,325円)、投資信託約款に規定される収益調整金(22,436,362円)及び分配準備積立金(28,151,806円)より分配対象額は66,092,148円(1万口当たり1,306.89円)であり、うち1,517,157円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2020年1月18日 至2020年2月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(962,230円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(139,313円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,870,065円)及び分配準備積立金(13,228,802円)より分配対象額は17,200,410円(1万口当たり747.34円)であり、うち690,465円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2020年7月18日 至2020年8月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,813,933円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(14,972,071円)、投資信託約款に規定される収益調整金(17,069,537円)及び分配準備積立金(31,767,838円)より分配対象額は65,623,379円(1万口当たり1,715.76円)であり、うち1,147,420円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2020年2月18日 至2020年3月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(926,311円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,572,506円)及び分配準備積立金(13,498,396円)より分配対象額は16,997,213円(1万口当たり696.79円)であり、うち731,802円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 (自2020年8月18日 至2020年9月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(14,445,924円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(17,093,961円)及び分配準備積立金(45,491,101円)より分配対象額は77,030,986円(1万口当たり2,074.91円)であり、うち14,107,492円(1万口当たり380円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 当 期 自 2020年3月18日 至 2020年9月17日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 当 期 2020年9月17日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 前 期 2020年3月17日現在 当 期 2020年9月17日現在 種 類 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 社債券 △57,379,689 △11,260,562 合計 △57,379,689 △11,260,562 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 前 期 2020年3月17日現在 当 期 2020年9月17日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 当 期 自 2020年3月18日 至 2020年9月17日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 前 期 2020年3月17日現在 当 期 2020年9月17日現在 1口当たり純資産 額 0.8031円 1.0537円 (1万口当たり純資産 額) (8,031円) (10,537円)
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(1口当たり情報) 前 期 2020年3月17日現在 当 期 2020年9月17日現在 1口当たり純資産 額 0.8031円 1.0537円 (1万口当たり純資産 額) (8,031円) (10,537円) 2020/12/10 9:01 #14 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:388.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 2019年9月末日 248,080,682 - 1.0174 - 10月末日 220,011,122 - 1.0336 - 11月末日 229,672,911 - 1.0444 - 12月末日 234,524,726 - 1.0543 - 2020年1月末日 242,889,545 - 1.0588 - 2月末日 238,889,378 - 1.0329 - 第1特定期間末 (2020年3月17日) 195,907,519 196,639,321 0.8031 0.8061 3月末日 212,010,540 - 0.8655 - 4月末日 385,813,067 - 0.9504 - 5月末日 538,575,642 - 1.0102 - 6月末日 509,903,405 - 1.0090 - 7月末日 418,540,145 - 1.0598 - 8月末日 417,986,248 - 1.0913 - 第2特定期間末 (2020年9月17日) 391,171,980 405,279,472 1.0537 1.0917 9月末日 398,146,643 - 1.0514 - 2020/12/10 9:01 #15 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2020年9月30日 Ⅰ 資産総額 401,645,563円 Ⅱ 負債総額 3,498,920円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 398,146,643円 Ⅳ 発行済数量 378,680,170口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0514円
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Ⅰ 資産総額 401,645,563円 Ⅱ 負債総額 3,498,920円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 398,146,643円 Ⅳ 発行済数量 378,680,170口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0514円 2020/12/10 9:01 #16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
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(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,489 2,741 有価証券 554 22,167 前払費用 214 205 未収委託者報酬 11,468 10,847 未収収益 98 63 その他 56 62 流動資産計 40,882 36,088 固定資産 有形固定資産 ※1 206 ※1 217 建物 10 7 器具備品 195 209 無形固定資産 2,821 2,362 ソフトウェア 2,804 2,028 ソフトウェア仮勘定 17 333 投資その他の資産 12,799 15,844 投資有価証券 8,493 9,153 関係会社株式 1,836 3,972 出資金 183 183 長期差入保証金 1,070 1,069 繰延税金資産 1,183 1,431 その他 31 33 固定資産計 15,827 18,424 資産合計 56,709 54,512 (単位:百万円) 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本
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(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 75 69 未払金 8,548 7,573 未払収益分配金 15 14 未払償還金 40 39 未払手数料 4,610 3,988 その他未払金 ※2 3,882 ※2 3,530 未払費用 3,735 3,830 未払法人税等 726 656 未払消費税等 255 590 賞与引当金 725 688 その他 2 5 流動負債計 14,070 13,414 固定負債 退職給付引当金 2,389 2,574 役員退職慰労引当金 103 88 その他 2 5 固定負債計 2,496 2,667 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,052 11,749 利益剰余金合計 13,426 12,123 株主資本合計 40,096 38,793 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 46 △363 評価・換算差額等合計 46 △363 純資産 合計40,142 38,430 負債・純資産 合計 56,709 54,512 2020/12/10 9:01 #17 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2020/12/10 9:01 #18 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2020/12/10 9:01 
実質的な投資対象ファンド「グローバル・マルチ・ストラテジー-ヌビーン・エヌ・ダブリュー・キュー・フレキシブル・インカム・ファンド(無分配クラス)」の概要
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
