半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年10月26日-令和4年4月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	該当事項はありません。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		前計算期間 2021年10月25日現在	当中間計算期間 2022年 4月25日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	10,243,081,302円	144,145,276,717円
	期中追加設定元本額	144,661,482,849円	124,497,909,439円
	期中一部解約元本額	10,759,287,434円	36,932,685,147円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	144,145,276,717口	231,710,501,009口
3.	中間計算期間末日における1口当たり純資産額	1.0418円	1.0305円
	中間計算期間末日における1万口当たり純資産額	10,418円	10,305円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 2021年10月25日現在	当中間計算期間 2022年 4月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「円ハイブリッド債券インカム・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
円ハイブリッド債券インカム・マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)

	(2021年10月25日現在)	(2022年 4月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	8,832,380,810	27,147,103,874
社債券	219,361,849,000	322,026,094,000
派生商品評価勘定	566,200,501	1,614,642,590
未収入金	-	888,453,000
未収利息	732,676,261	1,281,775,763
前払費用	246,282,731	69,401,001
差入委託証拠金	712,800,000	834,120,000
流動資産合計	230,452,189,303	353,861,590,228
資産合計	230,452,189,303	353,861,590,228
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	2,541	10,611,570
前受金	490,990,000	1,843,590,000
未払金	2,983,386,000	3,003,952,000
未払解約金	671,834,220	2,109,958,316
その他未払費用	1,203,505	2,124,207
流動負債合計	4,147,416,266	6,970,236,093
負債合計	4,147,416,266	6,970,236,093
純資産の部
元本等
元本	214,566,756,297	331,543,669,140
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	11,738,016,740	15,347,684,995
元本等合計	226,304,773,037	346,891,354,135
純資産合計	226,304,773,037	346,891,354,135
負債純資産合計	230,452,189,303	353,861,590,228

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		2021年10月25日現在	2022年 4月25日現在
1.	元本の推移
	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	15,009,237,167円	214,566,756,297円
	同期中における追加設定元本額	213,518,352,276円	163,982,383,546円
	同期中における解約元本額	13,960,833,146円	47,005,470,703円
	同期末日における元本の内訳
	マニュライフ・円ハイブリッド債券インカム・ファンド(3ヵ月決算型)	72,178,913,744円	103,343,034,522円
	マニュライフ・円ハイブリッド債券インカム・ファンド(年1回決算型)	142,387,842,553円	228,200,634,618円
	合計	214,566,756,297円	331,543,669,140円
2.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の受益権の総数	214,566,756,297口	331,543,669,140口
3.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の1口当たり純資産額	1.0547円	1.0463円
	(1万口当たり純資産額)	10,547円	10,463円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	2021年10月25日現在	2022年 4月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連
(2021年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	163,894,597,960	-	163,328,400,000	566,197,960
合計		163,894,597,960	-	163,328,400,000	566,197,960

(2022年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	202,819,991,020	-	201,215,960,000	1,604,031,020
合計		202,819,991,020	-	201,215,960,000	1,604,031,020

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、開示対象ファンドの期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。