半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/10/26-2024/04/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	該当事項はありません。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		前計算期間 2023年10月25日現在	当中間計算期間 2024年 4月25日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	246,114,576,710円	183,395,751,439円
	期中追加設定元本額	8,672,464,170円	1,448,602,391円
	期中一部解約元本額	71,391,289,441円	35,670,499,591円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	183,395,751,439口	149,173,854,239口
3.	中間計算期間末日における1口当たり純資産額	0.9417円	0.9580円
	中間計算期間末日における1万口当たり純資産額	9,417円	9,580円
4.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は10,696,827,207円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,258,780,135円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 2023年10月25日現在	当中間計算期間 2024年 4月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「円ハイブリッド債券インカム・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
円ハイブリッド債券インカム・マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)

	(2023年10月25日現在)	(2024年 4月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	28,906,727,600	22,223,398,215
社債券	231,656,723,000	196,806,209,000
派生商品評価勘定	2,933,856,800	780,188,212
未収入金	495,500,000	1,871,421,000
未収利息	1,125,218,828	849,946,381
前払費用	-	1,684,243
差入委託証拠金	641,990,000	1,009,225,432
流動資産合計	265,760,016,228	223,542,072,483
資産合計	265,760,016,228	223,542,072,483
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	417,766,389	879,067,863
前受金	69,631,113	22,638,333
未払金	-	284,250,000
未払解約金	2,433,898,885	1,720,992,205
未払利息	153,918,531	124,920,908
受入担保金	2,310,000,000	580,000,000
その他未払費用	2,302,132	-
流動負債合計	5,387,517,050	3,611,869,309
負債合計	5,387,517,050	3,611,869,309
純資産の部
元本等
元本	269,843,427,547	223,271,933,943
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△9,470,928,369	△3,341,730,769
元本等合計	260,372,499,178	219,930,203,174
純資産合計	260,372,499,178	219,930,203,174
負債純資産合計	265,760,016,228	223,542,072,483

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)金利スワップ取引、クレジット・デフォルト・スワップ取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		2023年10月25日現在	2024年 4月25日現在
1.	元本の推移
	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	352,584,506,955円	269,843,427,547円
	同期中における追加設定元本額	17,334,120,987円	3,549,652,039円
	同期中における解約元本額	100,075,200,395円	50,121,145,643円
	同期末日における元本の内訳
	マニュライフ・円ハイブリッド債券インカム・ファンド(3ヵ月決算型)	90,862,264,491円	78,180,488,152円
	マニュライフ・円ハイブリッド債券インカム・ファンド(年1回決算型)	178,981,163,056円	145,091,445,791円
	合計	269,843,427,547円	223,271,933,943円
2.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の受益権の総数	269,843,427,547口	223,271,933,943口
3.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の1口当たり純資産額	0.9649円	0.9850円
	(1万口当たり純資産額)	9,649円	9,850円
4.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,470,928,369円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,341,730,769円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	2023年10月25日現在	2024年 4月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.債券関連
(2023年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	8,892,246,515	-	8,827,920,000	64,326,515
合計		8,892,246,515	-	8,827,920,000	64,326,515

(2024年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	6,939,241,520	-	6,919,200,000	20,041,520
合計		6,939,241,520	-	6,919,200,000	20,041,520

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、開示対象ファンドの期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
2.金利関連
(2023年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	金利スワップ取引
	変動受取、固定支払	72,580,000,000	72,580,000,000	2,869,530,285	2,869,530,285
合計		72,580,000,000	72,580,000,000	2,869,530,285	2,869,530,285

(2024年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	金利スワップ取引
	変動受取、固定支払	32,690,000,000	32,690,000,000	760,146,692	760,146,692
合計		32,690,000,000	32,690,000,000	760,146,692	760,146,692

(注)金利スワップ取引
1.時価の算定方法
金利スワップ取引の評価においては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.金利スワップ取引の残高表示は、契約額ベースに基づいて表示しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
3.クレジットデリバティブ関連
(2023年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	買付
	クレジット・デフォルト・スワップ取引	39,000,000,000	39,000,000,000	39,417,766,389	△417,766,389
合計		39,000,000,000	39,000,000,000	39,417,766,389	△417,766,389

(2024年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	買付
	クレジット・デフォルト・スワップ取引	37,000,000,000	37,000,000,000	37,879,067,863	△879,067,863
合計		37,000,000,000	37,000,000,000	37,879,067,863	△879,067,863

(注)クレジット・デフォルト・スワップ取引
1.時価の算定方法
クレジット・デフォルト・スワップ取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.クレジット・デフォルト・スワップ取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.時価額等には手数料相当額を含んでおります。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。