半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2022/10/26-2023/04/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	該当事項はありません。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		前計算期間 2022年10月25日現在	当中間計算期間 2023年 4月25日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	144,145,276,717円	246,114,576,710円
	期中追加設定元本額	190,042,334,776円	4,410,783,006円
	期中一部解約元本額	88,073,034,783円	39,702,166,332円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	246,114,576,710口	210,823,193,384口
3.	中間計算期間末日における1口当たり純資産額	0.9825円	0.9442円
	中間計算期間末日における1万口当たり純資産額	9,825円	9,442円
4.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,301,938,860円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は11,757,381,693円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 2022年10月25日現在	当中間計算期間 2023年 4月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「円ハイブリッド債券インカム・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
円ハイブリッド債券インカム・マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)

	(2022年10月25日現在)	(2023年 4月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	45,445,875,813	40,754,171,259
社債券	307,321,588,000	253,525,867,000
派生商品評価勘定	658,473,332	5,915,765
未収入金	-	860,942,000
未収利息	1,329,454,822	1,179,990,924
前払金	-	1,643,130,000
差入委託証拠金	1,562,000,000	2,051,490,000
流動資産合計	356,317,391,967	300,021,506,948
資産合計	356,317,391,967	300,021,506,948
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	1,993,033,008
前受金	695,530,354	12,402,775
未払解約金	2,743,427,865	2,442,913,167
未払利息	34,943,399	33,846,132
受入担保金	10,000,000	-
その他未払費用	3,610,493	2,977,800
流動負債合計	3,487,512,111	4,485,172,882
負債合計	3,487,512,111	4,485,172,882
純資産の部
元本等
元本	352,584,506,955	306,367,782,775
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	245,372,901	△10,831,448,709
元本等合計	352,829,879,856	295,536,334,066
純資産合計	352,829,879,856	295,536,334,066
負債純資産合計	356,317,391,967	300,021,506,948

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)クレジット・デフォルト・スワップ取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		2022年10月25日現在	2023年 4月25日現在
1.	元本の推移
	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	214,566,756,297円	352,584,506,955円
	同期中における追加設定元本額	248,051,342,138円	7,678,403,426円
	同期中における解約元本額	110,033,591,480円	53,895,127,606円
	同期末日における元本の内訳
	マニュライフ・円ハイブリッド債券インカム・ファンド(3ヵ月決算型)	110,941,019,546円	99,996,425,019円
	マニュライフ・円ハイブリッド債券インカム・ファンド(年1回決算型)	241,643,487,409円	206,371,357,756円
	合計	352,584,506,955円	306,367,782,775円
2.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の受益権の総数	352,584,506,955口	306,367,782,775口
3.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の1口当たり純資産額	1.0007円	0.9646円
	(1万口当たり純資産額)	10,007円	9,646円
4.	元本の欠損	-	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は10,831,448,709円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	2022年10月25日現在	2023年 4月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.債券関連
(2022年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	148,529,224,820	-	148,000,000,000	529,224,820
合計		148,529,224,820	-	148,000,000,000	529,224,820

(2023年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	107,854,154,715	-	109,475,340,000	△1,621,185,285
合計		107,854,154,715	-	109,475,340,000	△1,621,185,285

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、開示対象ファンドの期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
2.クレジットデリバティブ関連
(2022年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	買付
	クレジット・デフォルト・スワップ取引	50,500,000,000	50,500,000,000	50,370,751,488	129,248,512
合計		50,500,000,000	50,500,000,000	50,370,751,488	129,248,512

(2023年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	買付
	クレジット・デフォルト・スワップ取引	45,000,000,000	45,000,000,000	45,365,931,958	△365,931,958
合計		45,000,000,000	45,000,000,000	45,365,931,958	△365,931,958

(注)クレジット・デフォルト・スワップ取引
1.時価の算定方法
クレジット・デフォルト・スワップ取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの期末日に知りうる直近の日の金融商品取引業者、銀行等の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.クレジット・デフォルト・スワップ取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.時価額等には手数料相当額を含んでおります。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。