半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年2月16日-令和4年2月15日)
楽天・新経連株価指数マザーファンド
貸借対照表
注記表
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
貸借対照表
| 2021年 2月15日現在 | 2021年 8月15日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 23,356,844 | 4,111,226 |
| 株式 | 353,035,800 | 296,496,900 |
| 派生商品評価勘定 | 722,700 | 40,945 |
| 未収配当金 | 541,610 | 163,425 |
| 差入委託証拠金 | 1,628,500 | 78,500 |
| 流動資産合計 | 379,285,454 | 300,890,996 |
| 資産合計 | 379,285,454 | 300,890,996 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 前受金 | 723,250 | 41,000 |
| 未払解約金 | - | 94,000 |
| 未払利息 | 63 | 11 |
| 流動負債合計 | 723,313 | 135,011 |
| 負債合計 | 723,313 | 135,011 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 275,312,847 | 223,493,200 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 103,249,294 | 77,262,785 |
| 元本等合計 | 378,562,141 | 300,755,985 |
| 純資産合計 | 378,562,141 | 300,755,985 |
| 負債純資産合計 | 379,285,454 | 300,890,996 |
注記表
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| 有価証券売買等損益の計上基準 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 派生商品取引等損益の計上基準 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 金融商品の時価に関する補足情報 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 2021年 2月15日現在 | 2021年 8月15日現在 | |||
| 1. | 計算期間末日における受益権の総数 | 275,312,847口 | 223,493,200口 | ||
| 2. | 計算期間末日における1口当たり純資産額 | 1口当たり純資産額 | 1.3750円 | 1口当たり純資産額 | 1.3457円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (13,750円) | (10,000口当たり純資産額) | (13,457円) | ||
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 2021年 2月15日現在 | 2021年 8月15日現在 |
| 1.貸借対照表計上額と時価との差額 | 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 | 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | |
| (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| 株式関連 |
| (2021年 2月15日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 買建 | 24,114,250 | - | 24,837,500 | 723,250 | |
| 合計 | 24,114,250 | - | 24,837,500 | 723,250 | |
| (2021年 8月15日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 買建 | 1,916,000 | - | 1,957,000 | 41,000 | |
| 合計 | 1,916,000 | - | 1,957,000 | 41,000 | |
| (注)1.時価の算定方法 |
| 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 |
| 2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 |
| 3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。 |
| 4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 項目 | 自 2020年 2月27日 至 2021年 2月15日 | 自 2021年 2月16日 至 2021年 8月15日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首 | 2020年 2月27日 | 2021年 2月16日 |
| 期首元本額 | 314,607,000円 | 275,312,847円 |
| 期中追加設定元本額 | 191,681,470円 | 19,736,423円 |
| 期中一部解約元本額 | 230,975,623円 | 71,556,070円 |
| 元本の内訳 | ||
| 楽天・新経連株価指数ファンド | 275,312,847円 | 223,493,200円 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
