半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年4月13日-令和4年4月11日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2. その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第1期計算期間末 2021年 4月12日現在				第2期中間計算期間末 2021年10月12日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			184,045,512口				205,282,740口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	3,765,052円			元本の欠損	6,218,996円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9795円			1口当たり純資産額	0.9697円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,795円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,697円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第1期中間計算期間(自 2020年3月24日 至 2020年9月23日)
該当事項はありません。
 
第2期中間計算期間(自 2021年4月13日 至 2021年10月12日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第1期中間計算期間末 2020年 9月23日現在	第2期中間計算期間末 2021年10月12日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第1期計算期間末(2021年 4月12日現在)
該当事項はありません。
 
第2期中間計算期間末(2021年 10月12日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第1期計算期間末 2021年 4月12日現在		第2期中間計算期間末 2021年10月12日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,000,000円	期首元本額	184,045,512円
期中追加設定元本額	189,169,844円	期中追加設定元本額	40,880,965円
期中一部解約元本額	6,124,332円	期中一部解約元本額	19,643,737円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」を主要投資対象としており、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」にも投資しております。いずれも中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスⅩCHJPY」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2021年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCHJPYの一口当たり情報につきましては(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1) 純資産計算書

対象年月日	(2021年3月31日現在)
科目	金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額	1,102,282,875
有価証券(取得価額)	1,103,309,482
投資にかかる評価損益	△1,026,607
先渡外国為替取引にかかる評価益	22,275,695
先物取引にかかる評価益	11,185,256
スワップ取引にかかる評価益	5,568,477
銀行預金	448,345,596
配当および未収利息	809,945
未収金	193,214
設定にかかる未収金	3,493,199
資産計	1,594,154,257
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損	34,883,494
先物取引にかかる評価損	13,539,453
スワップ取引にかかる評価損	26,394,816
当座借越	46,036,039
未払金	192,521
解約・分配にかかる未払金	4,554,692
その他負債	738,406
負債計	126,339,421
純資産額	1,467,814,836
2021年3月31日現在の口数(クラスXCHJPY)	17,165.000
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	76.79

 
(2) 附属明細表(2021年3月31日現在)

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
フランス
FRANCE (GOVT) 3.25%  25/10/2021	25,000,000	EUR	25,540,500	1.74
小計			25,540,500	1.74
債券 合計			25,540,500	1.74
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			25,540,500	1.74
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
ルクセンブルク
EUROPEAN STABILITY MECHANISM 0% 06/05/2021	18,000,000	EUR	18,008,820	1.23
小計			18,008,820	1.23
オランダ
ING BANK FRN 26/11/2021	4,000,000	EUR	4,013,120	0.27
小計			4,013,120	0.27
債券 合計			22,021,940	1.50
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			22,021,940	1.50
投資信託
フランス
HSBC INVESTMENTS HSBC MONEY FUND	31,230	EUR	42,728,458	2.91
HSBC MONETAIRE "Z"	55,404	EUR	54,482,560	3.71
小計			97,211,018	6.62
投資信託 合計			97,211,018	6.62
マネーマーケット商品
譲渡性預金
フランス
BRED 0% 09/04/2021	36,000,000	EUR	36,003,871	2.45
CR CAM 0.045% 21/04/2021	20,000,000	EUR	20,000,000	1.36
小計			56,003,871	3.81
英国
CITIBANK 0% 15/09/2021	27,000,000	EUR	27,052,504	1.85
KEB HANA BANK 0% 13/05/2021	20,000,000	EUR	20,010,158	1.36
小計			47,062,662	3.21
香港
AGRICULTURAL BANK CHINA 0% 20/05/2021	52,000,000	EUR	52,030,362	3.54
小計			52,030,362	3.54
スイス
ZKB 0% 01/04/2021	13,000,000	EUR	13,000,155	0.89
ZKB 0% 14/07/2021	10,000,000	EUR	10,012,244	0.68
小計			23,012,399	1.57
譲渡性預金 合計			178,109,294	12.13
コマーシャル・ペーパー
オーストラリア
AGRICULTURAL BANK CHINA 0% 04/05/2021	16,000,000	EUR	16,006,428	1.09
BANK OF CHINA 0% 17/05/2021	26,000,000	EUR	26,014,270	1.77
小計			42,020,698	2.86
ベルギー
FLEMISH 0% 15/04/2021	5,000,000	EUR	5,000,960	0.34
小計			5,000,960	0.34
スイス
UBS EUR 0% 14/03/2022	60,000,000	EUR	60,241,140	4.11
小計			60,241,140	4.11
フィンランド
OP CORPORATION BANK 0% 16/02/2022	21,000,000	EUR	21,078,476	1.44
小計			21,078,476	1.44
フランス
ACOSS 0% 13/07/2021	38,000,000	EUR	38,046,088	2.59
BANK OF CHINA 0% 22/04/2021	11,000,000	EUR	11,003,399	0.75
BFCM 0% 15/10/2021	30,000,000	EUR	30,068,782	2.05
BRED 0% 03/08/2021	9,000,000	EUR	9,013,088	0.61
BRED 0% 09/08/2021	12,000,000	EUR	12,023,133	0.82
BRED BANQUE 0% 11/08/2021	17,000,000	EUR	17,026,279	1.16
RTE 0% 08/04/2021	15,000,000	EUR	15,001,784	1.02
RATP 0% 09/08/2021	22,000,000	EUR	22,033,504	1.50
RATP 0% 02/12/2021	68,000,000	EUR	68,195,035	4.66
RATP 0% 10/01/2022	14,000,000	EUR	14,055,474	0.96
SFIL 0% 12/07/2021	10,000,000	EUR	10,012,013	0.68
小計			246,478,579	16.80
ドイツ
BERHBKH 0% 03/06/2021	12,000,000	EUR	12,009,640	0.82
BERLIN 0% 18/06/2021	19,000,000	EUR	19,017,774	1.29
小計			31,027,414	2.11
英国
UBS 0% 12/01/2022	12,000,000	EUR	12,040,231	0.82
小計			12,040,231	0.82
ルクセンブルク
INDUSTRIAL COMMERCIAL BANKOF CHINA 0% 03/05/2021	20,000,000	EUR	20,007,798	1.36
小計			20,007,798	1.36
韓国
KOOKM 0% 22/04/2021	20,000,000	EUR	20,004,282	1.36
小計			20,004,282	1.36
スウェーデン
SVENSKA 0% 10/08/2021	30,000,000	EUR	30,046,031	2.05
SVENSKA 0% 13/12/2021	44,000,000	EUR	44,132,049	3.01
小計			74,178,080	5.06
コマーシャル・ペーパー 合計			532,077,658	36.26
政府短期証券
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 0% 13/05/2021	37,000,000	EUR	37,026,869	2.53
BELGIUM (GOVT) 0% 15/07/2021	10,000,000	EUR	10,017,300	0.68
小計			47,044,169	3.21
フランス
FRANCE (GOVT) 0% 14/04/2021	14,000,000	EUR	14,003,386	0.95
FRANCE (GOVT) 0% 21/04/2021	15,000,000	EUR	15,004,350	1.02
FRANCE (GOVT) 0% 19/05/2021	11,000,000	EUR	11,008,615	0.75
FRANCE (GOVT) 0% 09/06/2021	55,000,000	EUR	55,063,125	3.76
FRANCE (GOVT) 0% 28/07/2021	34,000,000	EUR	34,069,020	2.32
FRANCE (GOVT) 0% 08/09/2021	7,000,000	EUR	7,019,320	0.48
小計			136,167,816	9.28
アイルランド
IRELAND (GOVT) 0% 21/06/2021	30,000,000	EUR	30,036,000	2.05
IRELAND (GOVT) 0% 23/08/2021	30,000,000	EUR	30,064,200	2.04
小計			60,100,200	4.09
オランダ
NETHERLAND (GOVT) 0% 30/08/2021	4,000,000	EUR	4,010,280	0.27
小計			4,010,280	0.27
政府短期証券 合計			247,322,465	16.85
マネーマーケット商品 合計			957,509,417	65.24

 

先渡外国為替契約		(2021年3月31日現在)
買金額		決済日	売金額		未実現損益(ユーロ)
AUD	60,530,000	23/04/2021	EUR	38,565,661	650,208
AUD	24,850,000	23/04/2021	EUR	15,958,181	141,510
AUD	37,280,000	23/04/2021	EUR	24,148,331	4,446
AUD	37,480,000	23/04/2021	EUR	24,254,262	28,089
CAD	11,150,000	23/04/2021	EUR	7,313,993	231,616
CAD	15,030,000	23/04/2021	EUR	10,015,773	155,572
EUR	51,472,711	23/04/2021	NZD	86,114,000	177,918
EUR	77,329,542	23/04/2021	CHF	83,490,000	1,841,972
EUR	5,072,168	23/04/2021	PLN	22,810,000	155,388
EUR	10,497,723	23/04/2021	NZD	17,600,000	14,081
EUR	2,810,168	23/04/2021	JPY	356,050,000	69,094
EUR	5,099,713	23/04/2021	PLN	22,840,000	176,467
EUR	29,511,871	23/04/2021	JPY	3,777,850,000	427,844
EUR	6,533,945	23/04/2021	PLN	29,460,000	183,733
EUR	6,881,440	23/04/2021	JPY	885,610,000	63,513
EUR	52,474,345	23/04/2021	JPY	6,797,980,000	139,648
EUR	5,897,746	23/04/2021	SEK	59,850,000	56,579
EUR	3,306,271	23/04/2021	PLN	15,170,000	36,322
EUR	4,777,799	23/04/2021	SEK	48,460,000	48,259
EUR	16,240,088	23/04/2021	CHF	17,920,000	37,701
EUR	2,512,858	23/04/2021	AUD	3,870,000	5,582
EUR	3,837,610	23/04/2021	PLN	17,640,000	35,242
EUR	16,919,135	23/04/2021	SEK	172,110,000	121,754
EUR	7,385,631	23/04/2021	JPY	956,790,000	19,720
EUR	15,801,567	23/04/2021	AUD	24,380,000	6,376
EUR	31,273,421	23/04/2021	CHF	34,580,000	7,878
GBP	21,290,000	23/04/2021	EUR	24,149,082	836,159
GBP	19,280,000	23/04/2021	EUR	22,420,401	205,971
GBP	20,880,000	23/04/2021	EUR	24,235,784	268,296
HUF	2,701,590,000	23/04/2021	EUR	7,372,717	80,877
MXN	288,600,000	23/04/2021	EUR	11,410,400	564,403
MXN	141,280,000	23/04/2021	EUR	5,747,295	114,798
NOK	507,456,000	23/04/2021	EUR	48,900,228	1,663,495
NOK	86,960,000	23/04/2021	EUR	8,464,984	199,848
NOK	199,820,000	23/04/2021	EUR	19,535,707	374,676
NOK	86,980,000	23/04/2021	EUR	8,612,508	54,318
NOK	310,360,000	23/04/2021	EUR	30,706,331	218,433
NOK	33,970,000	23/04/2021	EUR	3,338,891	45,933
NZD	48,190,000	23/04/2021	EUR	28,493,903	211,024
NZD	61,220,000	23/04/2021	EUR	36,421,767	44,630
PLN	38,530,000	23/04/2021	EUR	8,274,826	30,458
SGD	25,330,000	23/04/2021	EUR	15,733,152	299,815
SGD	14,720,000	23/04/2021	EUR	9,171,214	146,010
USD	5,700,000	23/04/2021	EUR	4,706,211	141,808
USD	3,220,000	23/04/2021	EUR	2,647,008	91,698
USD	29,090,000	23/04/2021	EUR	24,149,576	592,331
USD	12,280,000	23/04/2021	EUR	10,309,195	135,309
USD	25,630,000	23/04/2021	EUR	21,539,600	259,474
USD	10,670,000	23/04/2021	EUR	8,964,684	110,467
USD	3,910,000	23/04/2021	EUR	3,276,235	49,336
USD	17,930,000	23/04/2021	EUR	15,031,908	218,088
USD	6,850,000	23/04/2021	EUR	5,749,256	76,872
ZAR	247,740,000	23/04/2021	EUR	13,463,033	773,916
EUR	8,307,830	26/04/2021	RUB	735,830,000	46,450
EUR	2,727,723	26/04/2021	RUB	237,690,000	59,108
RUB	2,999,720,000	26/04/2021	EUR	32,495,749	1,182,991
RUB	1,039,560,000	26/04/2021	EUR	11,485,445	186,002
RUB	523,150,000	26/04/2021	EUR	5,764,392	109,167
BRL	18,130,000	27/04/2021	EUR	2,595,934	132,883
BRL	16,890,000	27/04/2021	EUR	2,488,237	53,942
CLP	10,689,130,000	27/04/2021	EUR	12,038,425	618,209
CLP	5,079,530,000	27/04/2021	EUR	5,891,316	123,182
CLP	10,462,020,000	27/04/2021	EUR	12,343,002	44,718
COP	45,506,430,000	27/04/2021	EUR	10,408,341	122,107
EUR	3,954,509	27/04/2021	IDR	67,590,470,000	14,272
EUR	4,474,625	27/04/2021	COP	19,198,380,000	32,010
EUR	15,355,307	27/04/2021	COP	64,978,890,000	318,819
EUR	21,939,769	27/04/2021	COP	93,200,140,000	372,723
IDR	249,997,200,000	27/04/2021	EUR	14,453,212	120,562
IDR	270,067,330,000	27/04/2021	EUR	15,541,654	202,123
IDR	70,981,280,000	27/04/2021	EUR	4,099,410	38,497
IDR	504,867,030,000	27/04/2021	EUR	29,339,088	92,513
INR	9,043,780,000	27/04/2021	EUR	101,698,350	2,996,072
INR	1,154,450,000	27/04/2021	EUR	12,933,898	430,478
INR	720,600,000	27/04/2021	EUR	8,224,619	117,335
KRW	3,367,150,000	27/04/2021	EUR	2,495,178	42,111
CHF	65,303,991	30/04/2021	EUR	59,042,050	5,349
CHF	843,072	30/04/2021	EUR	762,230	69
EUR	1,843	30/04/2021	USD	2,163	4
GBP	13,733	30/04/2021	EUR	15,926	189
GBP	144,174,629	30/04/2021	EUR	167,193,689	1,984,375
GBP	44,695	30/04/2021	EUR	52,059	388
USD	30,356,267	30/04/2021	EUR	25,631,184	183,981
USD	19,457	30/04/2021	EUR	16,435	111
			計		22,275,695
CHF	10,580,000	23/04/2021	EUR	9,679,004	△ 113,086
CHF	8,300,000	23/04/2021	EUR	7,515,162	△ 10,708
EUR	71,351,778	23/04/2021	SGD	114,550,000	△ 1,154,197
EUR	126,785,713	23/04/2021	AUD	200,300,000	△ 2,983,632
EUR	50,298,644	23/04/2021	CAD	77,500,000	△ 2,148,414
EUR	24,536,108	23/04/2021	ZAR	447,000,000	△ 1,151,775
EUR	326,449,281	23/04/2021	USD	393,290,000	△ 8,055,515
EUR	33,594,025	23/04/2021	MXN	821,870,000	△ 507,606
EUR	14,083,301	23/04/2021	ZAR	255,450,000	△ 596,720
EUR	24,495,923	23/04/2021	GBP	21,540,000	△ 782,710
EUR	8,328,294	23/04/2021	CAD	12,850,000	△ 367,766
EUR	9,283,665	23/04/2021	ZAR	167,990,000	△ 370,267
EUR	8,045,029	23/04/2021	MXN	197,370,000	△ 144,391
EUR	5,899,187	23/04/2021	ZAR	105,910,000	△ 187,175
EUR	16,602,753	23/04/2021	GBP	14,450,000	△ 355,290
EUR	4,140,224	23/04/2021	USD	5,000,000	△ 112,424
EUR	5,569,179	23/04/2021	GBP	4,810,000	△ 75,678
EUR	8,360,745	23/04/2021	SGD	13,440,000	△ 146,285
EUR	8,499,200	23/04/2021	ZAR	152,820,000	△ 282,952
EUR	18,748,086	23/04/2021	GBP	16,220,000	△ 287,171
EUR	11,999,783	23/04/2021	NOK	123,070,000	△ 263,108
EUR	12,943,292	23/04/2021	AUD	20,000,000	△ 14,207
EUR	18,719,427	23/04/2021	CHF	20,720,000	△ 14,583
EUR	8,561,700	23/04/2021	HUF	3,148,590,000	△ 125,153
EUR	4,074,230	23/04/2021	SGD	6,550,000	△ 71,681
EUR	14,483,929	23/04/2021	CAD	21,550,000	△ 99,737
EUR	5,481,113	23/04/2021	HUF	2,017,630,000	△ 85,460
EUR	2,730,294	23/04/2021	ZAR	48,550,000	△ 59,744
EUR	11,732,471	23/04/2021	JPY	1,524,510,000	△ 4,070
EUR	7,775,237	23/04/2021	SGD	12,420,000	△ 86,170
EUR	7,513,470	23/04/2021	USD	8,940,000	△ 90,265
EUR	13,367,698	23/04/2021	ZAR	236,740,000	△ 237,111
EUR	12,254,625	23/04/2021	AUD	18,960,000	△ 29,084
EUR	2,988,439	23/04/2021	USD	3,550,000	△ 30,942
EUR	16,249,942	23/04/2021	CHF	17,990,000	△ 15,736
EUR	6,427,531	23/04/2021	CAD	9,590,000	△ 62,369
EUR	13,767,215	23/04/2021	SEK	141,100,000	△ 3,690
EUR	9,450,272	23/04/2021	SGD	14,950,000	△ 12,533
EUR	10,215,363	23/04/2021	HUF	3,714,550,000	△ 32,954
HUF	22,542,180,000	23/04/2021	EUR	63,258,644	△ 1,065,537
HUF	4,019,170,000	23/04/2021	EUR	11,179,901	△ 91,148
HUF	1,284,670,000	23/04/2021	EUR	3,570,916	△ 26,555
JPY	11,162,580,000	23/04/2021	EUR	88,303,447	△ 2,367,590
JPY	2,262,650,000	23/04/2021	EUR	17,542,992	△ 123,832
NZD	44,290,000	23/04/2021	EUR	26,675,870	△ 294,023
NZD	49,130,000	23/04/2021	EUR	29,637,789	△ 372,940
NZD	24,780,000	23/04/2021	EUR	14,905,918	△ 145,426
NZD	6,450,000	23/04/2021	EUR	3,888,604	△ 46,587
SEK	1,188,700,000	23/04/2021	EUR	117,252,591	△ 1,239,303
SEK	174,110,000	23/04/2021	EUR	17,212,594	△ 220,019
SEK	26,370,000	23/04/2021	EUR	2,623,390	△ 49,763
USD	17,430,000	23/04/2021	EUR	14,838,879	△ 14,148
EUR	3,717,148	26/04/2021	RUB	336,230,000	△ 57,805
EUR	2,436,347	26/04/2021	RUB	218,140,000	△ 12,775
BRL	172,306,000	27/04/2021	EUR	26,758,914	△ 824,471
BRL	40,760,000	27/04/2021	EUR	6,137,722	△ 2,777
BRL	44,670,000	27/04/2021	EUR	6,817,200	△ 93,746
COP	379,214,570,000	27/04/2021	EUR	89,301,099	△ 1,548,674
EUR	82,360,187	27/04/2021	KRW	110,698,680,000	△ 1,055,932
EUR	49,952,076	27/04/2021	CLP	43,870,910,000	△ 1,993,971
EUR	5,925,509	27/04/2021	INR	526,600,000	△ 170,623
EUR	16,794,442	27/04/2021	CLP	14,439,190,000	△ 302,510
EUR	6,357,073	27/04/2021	BRL	42,430,000	△ 29,230
EUR	14,515,188	27/04/2021	BRL	99,490,000	△ 459,437
EUR	11,727,080	27/04/2021	CLP	10,249,690,000	△ 409,228
EUR	12,078,450	27/04/2021	IDR	209,222,910,000	△ 118,356
EUR	6,304,864	27/04/2021	KRW	8,551,980,000	△ 139,414
EUR	2,285,893	27/04/2021	CLP	1,966,550,000	△ 42,632
EUR	13,946,861	27/04/2021	KRW	18,579,620,000	△ 53,666
IDR	739,768,650,000	27/04/2021	EUR	43,431,495	△ 306,127
IDR	124,822,210,000	27/04/2021	EUR	7,294,426	△ 17,821
EUR	26,720	30/04/2021	USD	31,452	△ 27
EUR	84	30/04/2021	GBP	73	△ 1
EUR	24,916	30/04/2021	GBP	21,499	△ 312
EUR	10,682	30/04/2021	GBP	9,142	△ 46
EUR	10,746	30/04/2021	GBP	9,186	△ 33
EUR	142,283	30/04/2021	GBP	121,770	△ 604
EUR	328,836	30/04/2021	CHF	364,402	△ 653
JPY	171,903,069	30/04/2021	EUR	1,336,720	△ 13,393
			計		△ 34,883,494

 

先物取引契約		(2021年3月31日現在)
種類		建玉数	通貨	時価評価額	満期日(日/月/年)	未実現損益(ユーロ)
買	BOVESPA INDEX	335	BRL	5,919,890	14/04/2021	131,615
買	OMX STOCKHOLH 30 INDEX	3,375	SEK	71,981,266	16/04/2021	918,349
買	H SHARES CHINA ENTERPRISE IDX	1,125	HKD	67,864,605	29/04/2021	472,798
売	SGX S&P NIFTY INDEX	(1,353)	USD	△ 34,092,653	29/04/2021	234,804
売	EURO BUND	(2,339)	EUR	△ 400,775,955	08/06/2021	198,815
売	EURO SCHATZ	(1,670)	EUR	△ 187,211,175	08/06/2021	12,525
買	EUREX STOXX 600	1,487	EUR	36,210,468	18/06/2021	2,328,155
買	DAX INDEX	109	EUR	40,939,038	18/06/2021	1,329,800
買	SWISS MARKET INDEX	548	CHF	54,075,004	18/06/2021	1,322,769
買	XAP CONS STAPLES	434	USD	25,468,374	18/06/2021	1,085,646
買	S&P 500 EMINI	296	USD	50,019,102	18/06/2021	492,053
売	S&P 500 EMINI INDEX	(246)	USD	△ 20,151,153	18/06/2021	259,030
売	WIG20 INDEX	(107)	PLN	△ 896,794	18/06/2021	31,306
買	XAV HEALTH CARE	3	USD	301,123	18/06/2021	6,968
売	XAY CONS DISCRET	(27)	USD	△ 3,907,339	18/06/2021	1,000
売	LONG GILT	(1,588)	GBP	△ 238,008,363	28/06/2021	1,932,143
売	THAI SET 50 INDEX	(15,757)	THB	△ 82,778,883	29/06/2021	53,194
売	5Y TREASURY NOTES USA	(314)	USD	△ 33,006,460	30/06/2021	374,286
				計		11,185,256
売	IBEX 35 INDEX	(997)	EUR	△ 85,517,675	16/04/2021	△ 61,545
売	CAC40 10 EURO	(2,850)	EUR	△ 172,838,250	16/04/2021	△ 645,020
売	FTSE TAIWAN INDEX	(484)	USD	△ 23,977,623	28/04/2021	△ 347,979
買	FTSE KLCI	2,311	MYR	37,266,882	30/04/2021	△ 657,103
売	EURO BOBL	(158)	EUR	△ 21,345,010	08/06/2021	△ 16,590
買	TOPIX INDEX (TOKYO)	33	JPY	4,987,328	10/06/2021	△ 22,503
売	KOREA KOSPI 2 INDEX	(214)	KRW	△ 16,676,697	10/06/2021	△ 295,579
買	10Y BOND FUTURE AUSTRALIA	1,471	AUD	131,529,915	15/06/2021	△ 859,659
売	SPI 200	(34)	AUD	△ 3,736,074	17/06/2021	△ 14,597
買	S&P INDICES S&P/TSX 60 INDEX	839	CAD	126,226,909	17/06/2021	△ 238,659
買	FTSE/JSE AFRICA TOP40	1,975	ZAR	69,656,215	17/06/2021	△ 1,478,851
買	XAK TECHNOLOGY	95	USD	10,807,028	18/06/2021	△ 1,038
売	XAB MATERIALS	(316)	USD	△ 22,333,481	18/06/2021	△ 149,307
買	FTSE 100 INDEX	448	GBP	35,079,709	18/06/2021	△ 183,271
買	MEXICO BOLSA INDEX	365	MXN	7,161,580	18/06/2021	△ 186,482
買	XAF FINANCIAL	318	USD	28,357,345	18/06/2021	△ 206,479
売	XAI EMINI INDUSTRY	(132)	USD	△ 11,113,248	18/06/2021	△ 225,423
売	FTSE/MIB INDEX	(122)	EUR	△ 14,885,525	18/06/2021	△ 239,425
売	XAU UTILITIES	(271)	USD	△ 14,805,505	18/06/2021	△ 431,184
買	XAE ENERGY	558	USD	24,184,906	18/06/2021	△ 1,960,810
買	EUREX STOXX 600	904	EUR	△ 13,969,541	18/06/2021	△ 3,354,806
買	10Y BOND FUTURE CANADA	944	CAD	88,979,133	21/06/2021	△ 1,925,810
買	2Y TREASURY NOTES USA	239	USD	44,890,823	30/06/2021	△ 37,333
				計		△ 13,539,453

 

金利スワップ取引契約(2021年3月31日現在)
取引先	通貨	決済日	支払いレート	受取りレート	契約数	想定元本額	未実現損益(ユーロ)
BNP PARIBAS, NEWYORK	NOK	21/01/2031	1.361%	Floating (NIBOR Index)	6,749,948,674	672,790,000	2,936,864
BNP PARIBAS, NEWYORK	NOK	05/02/2031	1.447%	Floating (NIBOR Index)	6,748,243,107	672,620,000	2,428,775
BNP PARIBAS, NEWYORK	SEK	25/03/2031	0.764%	Floating (STIB3M Index)	11,249,332,333	1,098,110,000	202,838
						合計	5,568,477
UBS AG	NZD	07/12/2030	Floating (NZD BANK BILL	0.915%	176,206,909	105,000,000	△ 5,683,877
UBS AG	NZD	11/12/2030	Floating (NZD BANK BILL	0.901%	173,370,813	103,310,000	△ 5,682,940
UBS AG	NZD	18/12/2030	Floating (NZD BANK BILL	0.923%	181,241,393	108,000,000	△ 5,836,348
UBS AG	NZD	22/01/2031	Floating (NZD BANK BILL	1.072%	173,370,819	103,310,000	△ 4,852,365
UBS AG	NZD	29/01/2031	Floating (NZD BANK BILL	1.137%	161,288,052	96,110,000	△ 4,192,974
BNP PARIBAS, NEWYORK	NZD	12/03/2031	Floating (NZD BANK BILL	1.916%	132,574,708	79,000,000	△ 146,312
						合計	△ 26,394,816

 

証拠金(2021年3月31日現在)
取引先(契約先)	種類	通貨	証拠金残高
BNP Paribas, New York	Forward Exchange Contracts, Interest Rate Swaps	EUR	5,960,000
Credit Agricole	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 3,020,000
HSBC Bank, London	Forward Exchange Contracts, Futures	EUR	△ 13,180,000
Merrill Lynch International	Forward Exchange Contracts	EUR	5,880,000
Morgan Stanley, London	Forward Exchange Contracts	EUR	10,760,000
Royal Bank of Canada, London	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 120,000
Société Générale, Paris	Forward Exchange Contracts, Futures	EUR	370,000
UBS	Forward Exchange Contracts, Interest Rate Swaps	EUR	20,640,000

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2021年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
 (3)一口当たり情報

2021年10月12日現在の口数(クラスXCHJPY)	19,365.000
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	JPY 9,943.787

※上記の一口当たり情報は、2021年10月12日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
 
以下は「HSBC オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2021年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCHJPYの一口当たり情報につきましては(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1) 純資産計算書

対象年月日	(2021年3月31日現在)
科目	金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額	137,026,491
有価証券(取得価額)	131,083,871
投資にかかる評価損益	5,942,620
先物取引にかかる評価益	730
銀行預金	1,994,578
配当および未収利息	1,160,469
未収金	119,850
設定にかかる未収金	442,825
資産計	140,744,943
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損	80
未払金	559,532
解約・分配にかかる未払金	71,873
その他負債	36,194
負債計	667,679
純資産額	140,077,264
2021年3月31日現在の口数(クラスXCHJPY)	103.166
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	76.82

 

(2)   附属明細表(2021年3月31日現在)
種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
オーストリア
AUSTRIA (GOVT) 0.50% 20/04/2027	2,800,000	EUR	2,967,440	2.12
AUSTRIA (GOVT) 2.4% 23/05/2034	1,500,000	EUR	1,956,915	1.40
小計			4,924,355	3.52
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 0.8% 22/06/2027	1,700,000	EUR	1,830,526	1.31
BELGIUM (GOVT) 1.7% 22/06/2050	200,000	EUR	248,218	0.18
BELGIUM (GOVT) 1.90% 22/06/2038	200,000	EUR	250,036	0.18
BELGIUM (GOVT) 4.5% 28/03/2026	2,000,000	EUR	2,508,920	1.78
EUROPEAN UNION 0.125% 10/06/2035	2,000,000	EUR	1,976,040	1.41
小計			6,813,740	4.86
カナダ
CANADA (GOVT) 1.875% 21/05/2024	1,750,000	EUR	1,877,610	1.34
小計			1,877,610	1.34
デンマーク
ORSTED 1.5% 26/11/2029	800,000	EUR	883,000	0.63
小計			883,000	0.63
フィンランド
FORTUM 1.625% 27/02/2026	700,000	EUR	748,587	0.53
小計			748,587	0.53
フランス
AGENCE FRANCAISE DE DEVELOPPEMENT 0.50% 31/10/2025	1,700,000	EUR	1,763,631	1.26
ALD 0.375% 18/07/2023	400,000	EUR	404,128	0.29
ALD 0.875% 18/07/2022	1,000,000	EUR	1,014,410	0.72
ATOS 1.75% 07/05/2025	1,000,000	EUR	1,068,620	0.76
AXA HOME 0.01% 16/10/2029	2,000,000	EUR	2,009,540	1.43
BANQUE FEDERATIVE DU CREDIT MUTUEL 0.1% 08/10/2027	300,000	EUR	299,190	0.21
BNP PARIBAS 1% 17/04/2024	1,000,000	EUR	1,032,190	0.74
COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 1.375% 14/06/2027	1,000,000	EUR	1,074,800	0.77
EDENRED 1.875% 06/03/2026	1,000,000	EUR	1,086,970	0.78
ELECTRICITE DE FRANCE 5% VRN PERP	1,000,000	EUR	1,140,030	0.81
ENGIE 1.375% VRN PERP	500,000	EUR	507,830	0.36
ENGIE 1.5% VRN PERP	1,300,000	EUR	1,307,930	0.93
FRANCE (GOVT) 1.5% 25/05/2031	2,000,000	EUR	2,310,840	1.65
FRANCE (GOVT) 1.5% 25/05/2050	400,000	EUR	477,224	0.34
FRANCE (GOVT) 4% 25/04/2055	1,250,000	EUR	2,436,449	1.74
FRANCE (GOVT) 4.75% 25/04/2035	1,200,000	EUR	1,959,552	1.40
ICADE SANTE 0.875% 04/11/2029	600,000	EUR	605,694	0.43
KLEPIERRE 0.625% 01/07/2030	1,100,000	EUR	1,089,077	0.78
LA BANQUE POSTALE 1.375% 24/04/2029	500,000	EUR	535,385	0.38
LA BANQUE POSTALE 2.75% VRN 23/04/2026	700,000	EUR	701,225	0.50
ORANGE 1.75% VRN PERP	500,000	EUR	512,915	0.37
ORANGE 2.375% VRN PERP	300,000	EUR	316,224	0.23
PERNOD RICARD 1.75% 08/04/2030	500,000	EUR	560,410	0.40
RCI BANQUE 1.625% 26/05/2026	650,000	EUR	683,677	0.49
REGIE AUTONOME DES TRANSPORTS 0.35% 20/06/2029	700,000	EUR	714,875	0.51
RTE RESEAU DE TRANSPORT 1.625% 27/11/2025	800,000	EUR	861,016	0.61
SAGESS 2.625% 06/03/2025	1,000,000	EUR	1,113,660	0.80
SNCF RESEAU 5% 10/10/2033	400,000	EUR	624,436	0.45
SOCIETE GENERALE 0.75% 25/01/2027	800,000	EUR	810,096	0.58
TOTAL 1.625% VRN PERP	818,000	EUR	819,922	0.59
TOTAL 2.625% VRN 29/12/2049	500,000	EUR	528,335	0.38
TOTAL 3.875% VRN PERP	500,000	EUR	519,165	0.37
UNIBAIL RODAMCO 2.125% VRN PERP	300,000	EUR	290,340	0.21
UNIBAIL RODAMCO 2.25% 14/05/2038	800,000	EUR	849,544	0.61
小計			32,029,330	22.88
ドイツ
ALLIANZ 3.375% VRN PERP	500,000	EUR	550,095	0.39
DAIMLER 0.75% 10/09/2030	1,000,000	EUR	1,020,700	0.73
DEUTSCHE BOERSE 1.25% VRN 16/06/2047	400,000	EUR	411,324	0.29
ENBW ENERGIE BADEN-WUERTTEMBERG 3.625% VRN 02/04/2076	1,300,000	EUR	1,300,000	0.93
EON 0.375% 29/09/2027	1,100,000	EUR	1,113,310	0.79
GERMANY (GOVT) 0.25% 15/08/2028	1,000,000	EUR	1,056,010	0.75
GERMANY (GOVT) 1.25% 15/08/2048	250,000	EUR	318,748	0.23
GERMANY (GOVT) 2.5% 15/08/2046	1,000,000	EUR	1,583,100	1.13
GERMANY (GOVT) 4% 04/01/2037	600,000	EUR	987,510	0.70
GERMANY (GOVT) 4.75% 04/07/2028	1,960,000	EUR	2,729,633	1.96
GERMANY (GOVT) 4.75% 04/07/2034	2,000,000	EUR	3,326,760	2.38
GERMANY (GOVT) 4.75% 04/07/2040	200,000	EUR	383,022	0.27
GERMANY (GOVT) 5.5% 04/01/2031	1,000,000	EUR	1,583,600	1.14
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.01% 05/05/2027	1,400,000	EUR	1,430,758	1.02
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.875% 04/07/2039	300,000	EUR	327,408	0.23
LEG IMMOBILIEN 0.875% 28/11/2027	700,000	EUR	724,360	0.52
MERCK 1.625% VRN 09/09/2080	1,000,000	EUR	1,023,130	0.73
TALANX 2.25% VRN 05/12/2047	500,000	EUR	532,915	0.38
VOLKSWAGEN LEASING 2.625% 15/01/2024	500,000	EUR	535,565	0.38
小計			20,937,948	14.95
英国
BP CAPITAL MARKETS 3.625% VRN PERP	450,000	EUR	489,020	0.35
小計			489,020	0.35
イタリア
BUONI POLIENNALI 1.5% 01/06/2025	3,100,000	EUR	3,306,522	2.36
INTESA SANPAOLO 0.75% 04/12/2024	550,000	EUR	562,738	0.40
ITALY (GOVT) 1.35% 01/04/2030	1,800,000	EUR	1,926,666	1.38
ITALY (GOVT) 1.6% 01/06/2026	400,000	EUR	432,028	0.31
ITALY (GOVT) 2% 01/02/2028	500,000	EUR	557,935	0.40
ITALY (GOVT) 2.7% 01/03/2047	800,000	EUR	994,840	0.71
ITALY (GOVT) 2.95% 01/09/2038	400,000	EUR	508,736	0.36
ITALY (GOVT) 4% 01/02/2037	1,000,000	EUR	1,414,050	1.01
ITALY (GOVT) 4.75% 01/08/2023	2,500,000	EUR	2,798,900	2.00
ITALY (GOVT) 5% 01/03/2022	1,300,000	EUR	1,363,999	0.97
ITALY (GOVT) 5% 01/09/2040	1,000,000	EUR	1,629,750	1.16
ITALY (GOVT) 6% 01/05/2031	600,000	EUR	912,480	0.65
小計			16,408,644	11.71
ルクセンブルク
DH EUROPE FINANCE 0.45% 18/03/2028	1,000,000	EUR	1,005,780	0.72
LUXEMBOURG (GOVT) 0% 28/04/2030	1,400,000	EUR	1,418,186	1.01
EUROPEAN INVESTMENT BANK 2.75% 15/09/2025	2,300,000	EUR	2,639,595	1.88
小計			5,063,561	3.61
オランダ
BMW FINANCE 0.375% 24/09/2027	1,000,000	EUR	1,016,830	0.72
DEUTSCHE ANN FINANCE 4% VRN PERP	600,000	EUR	616,134	0.44
ENEL FINANCE INTERNATIONAL 1.125% 16/09/2026	500,000	EUR	528,495	0.38
LSEG NETHERLANDS 0.25% 06/04/2028	472,000	EUR	471,415	0.34
NETHERLANDS (GOVT) 0.5% 15/07/2026	500,000	EUR	528,540	0.38
NETHERLANDS (GOVT) 4% 15/01/2037	2,950,000	EUR	4,784,604	3.41
SHELL INTERNATIONAL FINANCE 1.25% 11/11/2032	1,050,000	EUR	1,121,222	0.80
SIEMENS FINANCIERINGSMAATSCHAPPI 1.25% 28/02/2031	500,000	EUR	549,360	0.39
STELLANTIS 0.625% 30/03/2027	865,000	EUR	862,915	0.62
TENNET HOLDING 0.125% 30/11/2032	545,000	EUR	522,312	0.37
TENNET HOLDING 1.5% 03/06/2039	700,000	EUR	765,520	0.55
UNILEVER 1.75% 25/03/2030	350,000	EUR	394,576	0.28
小計			12,161,923	8.68
ノルウェー
DNB BOLIGKREDITT 0.625% 19/06/2025	800,000	EUR	834,120	0.60
TELENOR 1.125% 31/05/2029	950,000	EUR	1,012,795	0.72
小計			1,846,915	1.32
ポルトガル
PORTUGAL (GOVT) 1.95% 15/06/2029	1,000,000	EUR	1,154,430	0.82
小計			1,154,430	0.82
スペイン
ABERTIS INFRAESTRUCTURAS 1.875% 26/03/2032	500,000	EUR	526,750	0.38
BANCO SANTANDER 0.3% 04/10/2026	500,000	EUR	504,975	0.36
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 2.15% 31/10/2025	2,500,000	EUR	2,786,324	1.99
SANTANDER CONSUMER FINANCE 1% 27/02/2024	400,000	EUR	412,520	0.29
SPAIN (GOVT) 1.4% 30/04/2028	500,000	EUR	550,320	0.39
SPAIN (GOVT) 1.6% 30/04/2025	1,200,000	EUR	1,297,248	0.93
SPAIN (GOVT) 1.95% 30/07/2030	350,000	EUR	405,626	0.29
SPAIN (GOVT) 2.9% 31/10/2046	1,350,000	EUR	1,876,703	1.34
SPAIN (GOVT) 3.8% 30/04/2024	1,000,000	EUR	1,131,650	0.81
SPAIN (GOVT) 4.9% 30/07/2040	1,000,000	EUR	1,710,900	1.22
小計			11,203,016	8.00
米国
COLGATEPALMOLIVE 0.875% 12/11/2039	700,000	EUR	708,344	0.51
INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION 0.25% 10/01/2050	500,000	EUR	454,810	0.32
INTL BANK FOR RECON AND DEV 0.5% 16/04/2030	900,000	EUR	942,570	0.67
小計			2,105,724	1.50
債券 合計			118,647,803	84.70
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			118,647,803	84.70
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 1% 22/06/2031	700,000	EUR	775,159	0.55
小計			775,159	0.55
カナダ
CPPIB CAPITAL 0.25% 18/01/2041	915,000	EUR	849,834	0.61
CPPIB CAPITAL 0.875% 06/02/2029	1,000,000	EUR	1,071,780	0.77
PROVE OF QUEBEC 0.875% 15/01/2025	900,000	EUR	943,776	0.67
小計			2,865,390	2.05
フランス
BPCE 4.625% 18/07/2023	500,000	EUR	552,515	0.39
SOCIETE GENERALE 4% 07/06/2023	1,000,000	EUR	1,083,120	0.78
小計			1,635,635	1.17
アイルランド
IRELAND (GOVT) 1% 15/05/2026	1,000,000	EUR	1,076,000	0.77
ZURICH FINANCE IRELAND 1.875% VRN 17/09/2050	500,000	EUR	524,240	0.37
小計			1,600,240	1.14
ルクセンブルク
EFSF 1.75% 27/06/2024	1,000,000	EUR	1,076,080	0.77
EUROPEAN INVESTMENT BANK 0.125% 15/04/2025	2,000,000	EUR	2,054,920	1.47
EUROPEAN STABILITY MECHANISM 0.75% 05/09/2028	1,000,000	EUR	1,075,890	0.77
小計			4,206,890	3.01
オランダ
COOPERATIEVE RABOBANK 0.25% 30/10/2026	1,200,000	EUR	1,215,132	0.86
IBERDROLA INTERNATIONAL 1.45% VRN PERP	500,000	EUR	503,170	0.36
IBERDROLA INTERNATIONAL 2.25% VRN PERP	1,000,000	EUR	1,031,670	0.74
SWISS REINSURANCE 2.6% VRN PERP	1,000,000	EUR	1,080,710	0.77
小計			3,830,682	2.73
スペイン
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA 0.75% 04/06/2025	400,000	EUR	412,784	0.29
IBERDROLA FINANZAS 1% 07/03/2025	600,000	EUR	625,290	0.45
INMOBILIARIA COLONIAL 1.45% 28/10/2024	400,000	EUR	417,492	0.30
小計			1,455,566	1.04
スウェーデン
MOLNLYCKE HOLDING 1.75% 28/02/2024	1,000,000	EUR	1,051,450	0.75
小計			1,051,450	0.75
米国
APPLE 0% 15/11/2025	950,000	EUR	957,676	0.68
小計			957,676	0.68
債券 合計			18,378,688	13.12
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			18,378,688	13.12

 

先渡外国為替契約		(2021年3月31日現在)
買金額		決済日	売金額		未実現損益(ユーロ)
JPY	1,031,094	30/04/2021	EUR	8,018	△ 80
			計		△ 80

 

先物取引契約		(2021年3月31日現在)
種類		建玉数	通貨	時価評価額	満期日(日/月/年)	未実現損益(ユーロ)
売	EURO BUND	40	EUR	△ 6,853,800	08/06/2021	730
				計		730

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2021年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3) 一口当たり情報

2021年10月12日現在の口数(クラスXCHJPY)	103.166
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	JPY 9,906.500

※上記の一口当たり情報は、2021年10月12日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。