半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/04/11-2024/04/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第3期計算期間末 2023年4月10日現在				第4期中間計算期間末 2023年10月10日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			163,873,697口				36,879,985口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	9,327,632円			元本の欠損	2,462,292円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9431円			1口当たり純資産額	0.9332円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,431円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,332円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第3期中間計算期間(自 2022年4月12日 至 2022年10月11日)
該当事項はありません。
 
第4期中間計算期間(自 2023年4月11日 至 2023年10月10日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第3期計算期間末 2023年4月10日現在	第4期中間計算期間末 2023年10月10日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第3期計算期間末(2023年4月10日現在)
該当事項はありません。
 
第4期中間計算期間末(2023年10月10日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第3期計算期間末 2023年4月10日現在		第4期中間計算期間末 2023年10月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	203,132,996円	期首元本額	163,873,697円
期中追加設定元本額	101,345,643円	期中追加設定元本額	-円
期中一部解約元本額	140,604,942円	期中一部解約元本額	126,993,712円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」を主要投資対象としており、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」にも投資しております。いずれも中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスⅩCHJPY」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCHJPYの一口当たり情報につきましては(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)   純資産計算書

対象年月日	(2023年3月31日現在)
科目	金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額	958,429,956
有価証券(取得価額)	962,201,064
投資にかかる評価損益	△ 3,771,108
先渡外国為替取引にかかる評価益	5,109,497
先物取引にかかる評価益	16,209,060
スワップ取引にかかる評価益	2,511,933
銀行預金	265,315,666
配当および未収利息	163,465
未収金	6,975,467
直物為替取引にかかる未収金	10,772,762
設定にかかる未収金	862,375
資産計	1,266,350,181
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損	4,106,304
先物取引にかかる評価損	27,144,949
スワップ取引にかかる評価損	6,026,753
当座借越	22,705,800
未払金	21,933,452
直物為替取引にかかる未払金	10,774,798
解約・分配にかかる未払金	5,439,177
その他負債	1,662,060
負債計	99,793,293
純資産額	1,166,556,888
2023年3月31日現在の口数(クラスXCHJPY)	582,551.667
一口当たり純資産額(ユーロ)(クラスXCHJPY)	68.12

 
(2)   附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
ベルギー
EUROPEAN UNION BILL 0% 07/04/2023	5,000,000	EUR	4,998,899	0.43
小計			4,998,899	0.43
フランス
BANQUE FEDERA CREDIT MUTUEL 0.75% 15/06/2023	3,500,000	EUR	3,483,903	0.30
小計			3,483,903	0.30
債券合計			8,482,802	0.73
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			8,482,802	0.73
投資信託
フランス
HSBC INVESTMENTS HSBC MONEY FUND	31,230	EUR	42,831,658	3.67
小計			42,831,658	3.67
投資信託 合計			42,831,658	3.67
マネーマーケット商品
譲渡性預金
ベルギー
BELFIUS EUR 0% 02/05/2023	21,000,000	EUR	20,948,663	1.80
小計			20,948,663	1.80
カナダ
NBCLON 0% 25/05/2023	24,000,000	EUR	23,894,810	2.04
TORONTO 0% 16/11/2023	7,000,000	EUR	7,005,307	0.60
小計			30,900,117	2.64
中国
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA 0% 09/06/2023	50,000,000	EUR	49,701,687	4.25
小計			49,701,687	4.25
英国
LAND SEC 0% 06/04/2023	12,500,000	EUR	12,493,918	1.07
小計			12,493,918	1.07
日本
MIT UFJ TRUST 0% 26/04/2023	12,500,000	EUR	12,477,906	1.07
MIZUHO BANK 0% 17/04/2023	13,200,000	EUR	13,183,117	1.13
小計			25,661,023	2.20
韓国
SHINHAM BANK 0% 24/04/2023	12,000,000	EUR	11,975,467	1.03
小計			11,975,467	1.03
スウェーデン
NORDEA 0% 14/04/2023	8,000,000	EUR	7,992,862	0.69
小計			7,992,862	0.69
米国
CITIBANK 0% 03/07/2023	7,000,000	EUR	6,943,569	0.60
小計			6,943,569	0.60
譲渡性預金 合計			166,617,306	14.28
コマーシャル・ペーパー
ベルギー
SMBC BRUXELLES 0% 20/04/2023	24,500,000	EUR	24,464,526	2.10
小計			24,464,526	2.10
カナダ
BKMONTLN 0% 04/05/2023	40,000,000	EUR	40,000,471	3.42
TORONTO DOMINION BANK 0% 11/05/2023	10,000,000	EUR	9,988,698	0.86
TORONTO ESTR 0% 19/07/2023	26,000,000	EUR	26,000,000	2.23
小計			75,989,169	6.51
フランス
ANTALIS EUR 0% 05/04/2023	9,000,000	EUR	8,997,134	0.77
ANTALIS EUR 0% 11/04/2023	6,000,000	EUR	5,995,251	0.51
AUVERGNERHONEALPES 0% 20/04/2023	20,000,000	EUR	19,966,550	1.71
BFCM EUR ESTR 0% 31/05/2023	6,000,000	EUR	5,971,889	0.51
BFCM EUR ESTR 0% 10/08/2023	37,000,000	EUR	36,569,291	3.13
BNP EUR 0% 21/04/2023	4,500,000	EUR	4,500,122	0.39
BNP EUR 0% 06/11/2023	30,000,000	EUR	29,389,650	2.52
BQ POS ESTR 0% 22/05/2023	25,000,000	EUR	25,000,000	2.14
BQ POS EUR 0% 23/06/2023	15,000,000	EUR	14,887,231	1.28
BQ POS EUR 0% 26/06/2023	17,000,000	EUR	16,871,612	1.45
BRED EUR ESTR 0% 17/04/2023	7,000,000	EUR	6,992,141	0.60
CA EUR 0% 17/01/2024	35,000,000	EUR	34,017,970	2.92
CA EUR ESTR 0% 26/01/2024	10,500,000	EUR	10,195,794	0.87
HAUTSDEFRANCE 0% 20/04/2023	10,500,000	EUR	10,485,183	0.90
LMA EUR 0% 04/04/2023	4,500,000	EUR	4,498,483	0.39
LMA EUR 0% 05/04/2023	15,000,000	EUR	14,995,223	1.29
LMA EUR 0% 13/04/2023	7,000,000	EUR	6,993,428	0.60
NATIXIS EUR 0% 19/10/2023	5,500,000	EUR	5,501,240	0.47
NATIXIS EUR 0% 08/01/2024	42,000,000	EUR	40,955,039	3.50
RTE EUR 0% 03/04/2023	26,000,000	EUR	25,994,605	2.23
RTE EUR 0% 14/04/2023	5,000,000	EUR	4,995,164	0.43
RTE EUR 0% 20/04/2023	8,000,000	EUR	7,988,769	0.68
RTE EUR 0% 03/05/2023	27,000,000	EUR	26,933,452	2.31
SATELLITE 0% 05/04/2023	10,500,000	EUR	10,495,510	0.90
SG EUR ESTR 0% 23/06/2023	15,000,000	EUR	15,003,828	1.29
SG EUR ESTR 0% 10/07/2023	9,000,000	EUR	9,000,000	0.77
SG EUR ESTR 0% 31/07/2023	25,000,000	EUR	24,733,840	2.12
小計			427,928,399	36.68
アイルランド
MATCHPOINT 0% 05/04/2023	3,000,000	EUR	2,998,717	0.26
MATCHPOINT EUR 0% 11/04/2023	12,500,000	EUR	12,489,486	1.07
MATCHPOINT EUR 0% 09/05/2023	7,500,000	EUR	7,476,635	0.64
小計			22,964,838	1.97
オランダ
ING BANK 0% 25/01/2024	35,000,000	EUR	34,995,709	3.00
RABOBK EUR 0% 25/07/2023	2,500,000	EUR	2,499,672	0.21
RABOBK EUR ESTR 0% 12/01/2024	15,000,000	EUR	14,996,264	1.29
小計			52,491,645	4.50
韓国
SHINHAM BANK 0% 28/04/2023	10,000,000	EUR	9,976,852	0.86
小計			9,976,852	0.86
スウェーデン
NORDEA 0% 29/06/2023	5,000,000	EUR	5,000,000	0.43
NORDEA EUR 0% 12/02/2024	45,000,000	EUR	45,001,674	3.86
小計			50,001,674	4.29
コマーシャル・ペーパー 合計			663,817,103	56.91
政府短期証券
フランス
FRANCE (GOVT) 0% 05/04/2023	10,000,000	EUR	10,000,000	0.86
FRANCE (GOVT) 0% 07/06/2023	67,000,000	EUR	66,681,087	5.71
小計			76,681,087	6.57
政府短期証券 合計			76,681,087	6.57
マネーマーケット商品 合計			907,115,496	77.76

 
先渡外国為替契約
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。

買金額		決済日	売金額		未実現損益(ユーロ)
EUR	374,364	28/04/2023	JPY	52,944,649	7,375
EUR	640,789	28/04/2023	CHF	632,313	2,929
GBP	908,560	28/04/2023	EUR	1,031,645	1,475
EUR	177,916	28/04/2023	USD	192,173	1,272
CHF	408,801	28/04/2023	EUR	411,155	1,233
GBP	48,348	28/04/2023	EUR	54,871	105
GBP	63,772	28/04/2023	EUR	72,412	103
EUR	9,464	28/04/2023	CHF	9,339	43
USD	6,828	28/04/2023	EUR	6,247	29
CHF	6,165	28/04/2023	EUR	6,201	19
GBP	568	28/04/2023	EUR	645	1
EUR	36,235,075	27/06/2023	JPY	5,088,930,000	771,079
EUR	14,295,311	27/06/2023	JPY	2,008,870,000	295,795
EUR	18,221,887	27/06/2023	USD	19,840,000	46,854
CHF	19,170,000	27/06/2023	EUR	19,368,762	29,102
HUF	26,837,510,000	27/06/2023	EUR	67,480,099	919,990
EUR	129,235,849	27/06/2023	CHF	126,895,000	832,513
EUR	30,135,081	27/06/2023	NOK	341,700,000	133,713
ZAR	70,910,000	27/06/2023	EUR	3,563,535	70,790
PLN	113,390,000	27/06/2023	EUR	23,943,247	42,257
CAD	10,000,000	27/06/2023	EUR	6,758,300	19,772
HUF	1,342,380,000	27/06/2023	EUR	3,408,563	12,727
GBP	9,220,000	27/06/2023	EUR	10,451,332	9,028
CAD	39,160,000	27/06/2023	EUR	26,361,938	180,992
EUR	15,320,528	27/06/2023	SGD	22,030,000	100,955
EUR	5,163,742	27/06/2023	AUD	8,380,000	6,471
EUR	10,954,730	29/06/2023	COP	56,509,100,000	36,696
COP	219,875,450,000	29/06/2023	EUR	42,471,596	10,192
BRL	121,126,000	29/06/2023	EUR	21,017,617	518,099
EUR	9,717,498	29/06/2023	KRW	13,668,050,000	67,166
EUR	51,274,052	29/06/2023	KRW	71,792,390,000	585,005
CLP	17,362,350,000	29/06/2023	EUR	19,833,845	87,007
CLP	11,976,410,000	29/06/2023	EUR	13,614,320	126,924
EUR	39,529,886	30/06/2023	INR	3,548,080,000	191,786
			計		5,109,497
JPY	5,764,525,986	28/04/2023	EUR	41,533,516	△ 1,576,448
CHF	69,606,580	28/04/2023	EUR	70,795,880	△ 578,663
USD	23,453,903	28/04/2023	EUR	21,823,573	△ 264,973
GBP	146,884,329	28/04/2023	EUR	167,086,033	△ 64,559
CHF	1,035,005	28/04/2023	EUR	1,052,689	△ 8,604
JPY	33,493,204	28/04/2023	EUR	233,977	△ 1,818
USD	146,977	28/04/2023	EUR	135,491	△ 391
EUR	1,431,274	28/04/2023	GBP	1,258,854	△ 163
USD	33,000	28/04/2023	EUR	30,422	△ 88
EUR	25,289	28/04/2023	GBP	22,311	△ 80
USD	26,923	28/04/2023	EUR	24,811	△ 64
USD	8,312	28/04/2023	EUR	7,695	△ 55
EUR	96,928	28/04/2023	GBP	85,280	△ 44
GBP	93,112	28/04/2023	EUR	105,918	△ 41
EUR	35,837	28/04/2023	GBP	31,520	△ 4
EUR	914	28/04/2023	GBP	804	-
EUR	17,747,701	27/06/2023	CAD	26,320,000	△ 92,185
EUR	23,672,716	27/06/2023	NZD	41,394,000	△ 50,283
EUR	1,414,604	27/06/2023	ZAR	28,260,000	△ 33,796
SEK	63,690,000	27/06/2023	EUR	5,673,953	△ 22,923
EUR	31,828,592	27/06/2023	MXN	644,210,000	△ 323,569
EUR	31,855,933	27/06/2023	AUD	51,770,000	△ 4,678
NOK	582,631,000	27/06/2023	EUR	51,291,936	△ 136,749
EUR	3,745,030	27/06/2023	JPY	540,000,000	△ 18,150
GBP	16,045,000	27/06/2023	EUR	18,206,617	△ 3,095
EUR	3,141,554	27/06/2023	PLN	14,870,000	△ 3,913
USD	44,860,000	27/06/2023	EUR	41,457,895	△ 362,531
SEK	341,170,000	27/06/2023	EUR	30,447,928	△ 176,898
EUR	3,820,007	30/06/2023	IDR	62,706,560,000	△ 17,994
INR	307,020,000	30/06/2023	EUR	3,415,508	△ 11,531
EUR	83,762,960	30/06/2023	IDR	1,374,298,890,000	△ 352,014
			計		△ 4,106,304

 
先物取引契約
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。

種類		建玉数	通貨	時価評価額	満期日 (日/月/年)	未実現損益 (ユーロ)
買	IBEX 35 INDEX	791	EUR	72,815,505	21/04/2023	2,218,447
買	H SHARES CHINA ENTERPRISE IDX	7	HKD	286,695	27/04/2023	12,476
買	FTSE/JSE TOP40	906	ZAR	33,477,606	15/06/2023	549,550
買	S&P INDICES S&P/TSX 60 INDEX	135	CAD	22,210,063	15/06/2023	440,740
買	SPI 200	468	AUD	52,171,995	15/06/2023	1,353,479
買	FTSE 100 INDEX	1,181	GBP	102,739,480	16/06/2023	819,031
買	EUX STOXX	1,456	EUR	45,239,136	16/06/2023	768,950
買	EUREX STOXX 600	11	EUR	568,068	16/06/2023	9,977
買	XAB MATERIALS	110	USD	8,641,953	16/06/2023	204,611
買	XAI EMINI INDUSTRY	142	USD	13,350,444	16/06/2023	265,185
買	XAE ENERGY	347	USD	27,754,890	16/06/2023	441,594
買	FTSE/MIB INDEX	1,132	EUR	151,164,450	16/06/2023	5,234,200
買	WIG20 INDEX	2,707	PLN	20,641,646	16/06/2023	134,146
買	10Y BOND FUTURE KOREA	2,675	KRW	215,339,784	20/06/2023	1,126,234
買	10Y BOND FUTURE CANADA	1,018	CAD	87,129,235	21/06/2023	2,630,440
				計		16,209,060
買	BMF BOVESPA INDEX FUT Apr23	1,195	BRL	22,433,748	12/04/2023	△ 1,231,478
売	OMX STOCKHOLH 30 INDEX	(4,067)	SEK	△ 79,974,540	21/04/2023	△ 3,372,792
売	CAC40 10 EURO	(608)	EUR	△ 44,698,640	21/04/2023	△ 1,376,640
売	FTSE TAIWAN INDEX	(51)	USD	△ 2,610,672	27/04/2023	△ 26,522
売	SGX S&P NIFTY INDEX	(559)	USD	△ 17,939,761	27/04/2023	△ 329,519
売	FTSE KLCI	(1,873)	MYR	△ 27,866,669	28/04/2023	△ 484,766
売	EURO BOBL	(79)	EUR	△ 9,306,595	08/06/2023	△ 203,425
売	EURO BUND	(909)	EUR	△ 123,328,575	08/06/2023	△ 3,749,625
売	EURO SCHATZ	(432)	EUR	△ 45,657,000	08/06/2023	△ 463,320
売	KOREA KOSPI 2 INDEX	(13)	KRW	△ 743,856	08/06/2023	△ 3,619
売	TOPIX INDEX (TOKYO)	(622)	JPY	△ 86,732,047	08/06/2023	△ 1,106,327
買	10Y BOND FUTURE AUSTRALIA	154	AUD	11,672,980	15/06/2023	△ 2,277
売	CME S&P500 EMINI FUT	(198)	USD	△ 37,416,022	16/06/2023	△ 1,691,021
売	DAX MINI	(78)	EUR	△ 30,835,350	16/06/2023	△ 1,133,638
売	MEXICO BOLSA INDEX	(571)	MXN	△ 15,958,912	16/06/2023	△ 411,798
売	SWISS MARKET INDEX	(648)	CHF	△ 71,846,138	16/06/2023	△ 3,762,733
売	S&P 500 EMINI INDEX	(97)	USD	△ 6,773,684	16/06/2023	△ 602,530
売	EUREX STOXX 600	(1,431)	EUR	△ 29,006,903	16/06/2023	△ 1,359,687
売	EUX STOXX	(4)	EUR	△ 6,887,837	16/06/2023	△ 1,725,241
売	XAF FINANCIAL	(18)	USD	△ 1,645,278	16/06/2023	△ 1,944
売	XAV HEALTH CARE	(12)	USD	△ 1,450,228	16/06/2023	△ 17,286
売	XAP CONS STAPLES	(102)	USD	△ 7,098,550	16/06/2023	△ 350,914
売	XAU UTILITIES	(369)	USD	△ 23,202,389	16/06/2023	△ 528,358
売	XAK TECHNOLOGY	(34)	USD	△ 4,752,708	16/06/2023	△ 426,232
売	XAY CONS DISCRET	(105)	USD	△ 14,557,642	16/06/2023	△ 877,077
売	US 10yr ULTRA	(166)	USD	△ 18,447,150	21/06/2023	△ 661,731
売	LONG GILT	(447)	GBP	△ 52,552,775	28/06/2023	△ 1,068,773
売	THAI SET 50 INDEX	(5,083)	THB	△ 26,497,818	29/06/2023	△ 175,676
				計		△ 27,144,949

 
金利スワップ取引契約
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の金利スワップ取引契約を保有しております。

取引先	通貨	決済日	支払いレート	受取りレート	契約数	想定元本額	未実現損益 (ユーロ)
HSBC, LONDON	SEK	19/05/2032	2.511%	Floating (STIBOR Index)	5,020,579,398	445,640,000	1,134,235
HSBC, LONDON	SEK	01/09/2032	2.850%	Floating (STIB3M Index)	3,873,024,751	343,780,000	82,243
HSBC, LONDON	CHF	16/06/2032	Floating (SARON Index)	1.900%	36,723,462	37,000,000	395,476
HSBC, LONDON	CHF	22/09/2032	Floating (SARON Index)	2.040%	23,373,987	23,550,000	416,698
HSBC, LONDON	NZD	10/02/2033	4.250%	Floating (NFIX3FRA Index)	61,316,308	35,310,000	55,817
HSBC, LONDON	SEK	16/02/2033	2.868%	Floating (STIB3M Index)	3,116,287,352	276,610,000	6,431
HSBC, LONDON	NOK	09/03/2033	Floating (NIBOR Index)	3.365%	2,438,981,284	214,350,000	421,033
						合計	2,511,933
HSBC, LONDON	CHF	28/07/2032	Floating (SARON Index)	1.298%	27,016,558	27,220,000	△ 1,309,691
HSBC, LONDON	SEK	06/10/2032	2.934%	Floating (STIBOR Index)	2,613,260,937	231,960,000	△ 106,645
CREDIT AGRICOLE CORPORATE & INVESTMENT BANK	EUR	25/04/2023	2.015%	Floating (ESTR Index)	77,000,000	77,000,000	△ 7,331
HSBC, LONDON	NZD	03/02/2033	4.285%	Floating (NFIX3FRA Index)	90,246,636	51,970,000	△ 2,931
HSBC, LONDON	SEK	24/02/2033	3.215%	Floating (STIB3M Index)	2,615,626,697	232,170,000	△ 599,822
HSBC, LONDON	NZD	27/02/2033	4.725%	Floating (NFIX3FRA Index)	84,724,520	48,790,000	△ 983,566
HSBC, LONDON	NOK	09/03/2033	3.365%	Floating (NIBOR Index)	2,438,981,333	214,350,000	△ 375,612
HSBC, LONDON	SEK	09/03/2033	3.188%	Floating (STIB3M Index)	1,873,873,223	166,330,000	△ 402,023
CREDIT AGRICOLE CORPORATE & INVESTMENT BANK	EUR	13/09/2023	3.419%	Floating (ESTR Index)	58,000,000	58,000,000	△ 85,567
HSBC, LONDON	CHF	08/12/2032	Floating (SARON Index)	1.498%	44,832,399	45,170,000	△ 1,623,684
HSBC, LONDON	CHF	20/01/2033	Floating (SARON Index)	1.489%	13,815,962	13,920,000	△ 529,881
						合計	△ 6,026,753

 
証拠金
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の証拠金を保有しております。

取引先(契約先)	種類	通貨	証拠金残高
Barclays Bank, Plc	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 410,000
BNP Paribas, New York	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 2,000,000
Credit Agricole	Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts	EUR	△ 6,020,000
HSBC Bank, London	Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts	EUR	9,378,467
HSBC Bank, London	Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts	EUR	2,780,529
HSBC Bank, London	Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts	EUR	446,828
HSBC Bank, London	Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts	EUR	2,066,161
HSBC Bank, London	Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts	EUR	7,953,068
Merrill Lynch International	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 4,680,000
Royal Bank of Canada, London	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 640,000
Société Générale, Paris	Futures, Forward Exchange Contracts	EUR	1,020,000
UBS	Forward Exchange Contracts	EUR	△ 873,039

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
 (3)一口当たり情報

2023年10月10日現在の口数(クラスXCHJPY)	3,365.000
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	JPY 9,763.546

※上記の一口当たり情報は、2023年10月10日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
 
以下は「HSBC オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCHJPYの一口当たり情報につきましては(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)   純資産計算書

対象年月日	(2023年3月31日現在)
科目	金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額	55,519,644
有価証券(取得価額)	65,477,979
投資にかかる評価損益	△ 9,958,335
銀行預金	566,059
配当および未収利息	573,521
未収金	567,629
設定にかかる未収金	7,957
資産計	57,234,810
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損	233
当座借越	101,176
未払金	30,000
解約・分配にかかる未払金	6,145
その他負債	21,888
負債計	159,442
純資産額	57,075,368
2023年3月31日現在の口数(クラスXCHJPY)	103.166
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	56.97

 
(2)   附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
オーストラリア
COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA 1.936% VRN 03/10/2029	300,000	EUR	287,109	0.50
小計			287,109	0.50
オーストリア
AUSTRIA (GOVT) 2.4% 23/05/2034	850,000	EUR	804,098	1.41
小計			804,098	1.41
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 1.7% 22/06/2050	300,000	EUR	214,522	0.38
BELGIUM (GOVT) 1.90% 22/06/2038	900,000	EUR	759,677	1.33
BELGIUM (GOVT) 2.6% 22/06/2024	1,500,000	EUR	1,495,022	2.62
EUROPEAN UNION 0.125% 10/06/2035	1,200,000	EUR	844,433	1.48
KBC GROUP 0.25% VRN 01/03/2027	200,000	EUR	179,197	0.31
小計			3,492,851	6.12
カナダ
CANADA (GOVT) 1.875% 21/05/2024	600,000	EUR	589,118	1.03
小計			589,118	1.03
デンマーク
ORSTED 1.5% 26/11/2029	400,000	EUR	353,255	0.62
ORSTED 2.25% 14/06/2028	581,000	EUR	547,939	0.96
小計			901,194	1.58
フランス
AGENCE FRANCAISE DE DEVELOPPEMENT 0.50% 31/10/2025	1,000,000	EUR	935,678	1.64
AXA 3.941% VRN PERP	500,000	EUR	486,264	0.85
AXA HOME 0.01% 16/10/2029	2,000,000	EUR	1,631,142	2.86
BNP PARIBAS 1% 17/04/2024	600,000	EUR	583,659	1.02
DANONE 1% VRN PERP	300,000	EUR	258,483	0.45
EDENRED 1.875% 06/03/2026	700,000	EUR	668,962	1.17
ENGIE 1.5% VRN PERP	400,000	EUR	323,956	0.57
FRANCE (GOVT) 0.75% 25/05/2053	400,000	EUR	212,863	0.37
FRANCE (GOVT) 1.5% 25/05/2031	1,800,000	EUR	1,648,241	2.89
FRANCE (GOVT) 4.75% 25/04/2035	2,200,000	EUR	2,586,782	4.54
ICADE SANTE 0.875% 04/11/2029	300,000	EUR	237,514	0.42
KLEPIERRE 0.625% 01/07/2030	600,000	EUR	456,613	0.80
LA BANQUE POSTALE 1.375% 24/04/2029	200,000	EUR	170,531	0.30
ORANGE 1.75% VRN PERP	500,000	EUR	445,464	0.78
RCI BANQUE 1.625% 26/05/2026	350,000	EUR	322,057	0.56
REGIE AUTONOME DES TRANSPORTS 0.35% 20/06/2029	400,000	EUR	339,227	0.59
RTE RESEAU DE TRANSPORT 1.625% 27/11/2025	400,000	EUR	382,303	0.67
SAGESS 2.625% 06/03/2025	600,000	EUR	593,649	1.04
SOCIETE GENERALE 0.75% 25/01/2027	400,000	EUR	351,473	0.62
TOTAL 1.625% VRN PERP	418,000	EUR	346,927	0.61
TOTAL 2.625% VRN 29/12/2049	300,000	EUR	284,907	0.50
UNIBAIL RODAMCO 2.25% 14/05/2038	400,000	EUR	285,099	0.50
小計			13,551,794	23.75
ドイツ
DAIMLER 0.75% 10/09/2030	600,000	EUR	499,980	0.88
DEUTSCHE BOERSE 1.25% VRN 16/06/2047	200,000	EUR	175,211	0.31
EON 0.375% 29/09/2027	700,000	EUR	617,783	1.08
GERMANY (GOVT) 0% 15/08/2050	1,650,000	EUR	894,149	1.57
GERMANY (GOVT) 2.5% 15/08/2046	600,000	EUR	615,628	1.08
KFW 0.625% 07/01/2028	1,800,000	EUR	1,623,618	2.83
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.01% 5/5/2027	1,800,000	EUR	1,601,938	2.81
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.875% 4/7/2039	100,000	EUR	71,745	0.13
MERCK 1.625% VRN 09/09/2080	600,000	EUR	531,911	0.93
TALANX 2.25% VRN 05/12/2047	300,000	EUR	259,571	0.45
小計			6,891,534	12.07
英国
BP CAPITAL MARKETS 3.625% VRN PERP	250,000	EUR	218,403	0.38
NATIONAL GRID 0.75% 01/09/2033	600,000	EUR	431,381	0.76
小計			649,784	1.14
アイルランド
IRELAND (GOVT) 0.2% 15/05/2027	600,000	EUR	543,827	0.95
小計			543,827	0.95
イタリア
ASSICURAZIONI GENERALI 5.5% VRN 27/10/2047	500,000	EUR	500,719	0.88
BUONI POLIENNALI 1.5% 01/06/2025	3,400,000	EUR	3,275,423	5.74
INTESA SANPAOLO 0.75% 04/12/2024	250,000	EUR	237,794	0.42
ITALY (GOVT) 1.35% 01/04/2030	1,000,000	EUR	851,933	1.49
ITALY(GOVT) 1.6% 01/06/2026	700,000	EUR	663,400	1.16
ITALY (GOVT) 2.95% 01/09/2038	400,000	EUR	340,665	0.60
ITALY (GOVT) 4.5% 01/03/2026	500,000	EUR	515,756	0.90
ITALY (GOVT) 5% 01/09/2040	950,000	EUR	1,025,042	1.80
ITALY (GOVT) 6% 01/05/2031	850,000	EUR	977,643	1.71
ITALY (GOVT) 6.5% 01/11/2027	500,000	EUR	564,284	0.99
小計			8,952,659	15.69
ルクセンブルク
DH EUROPE FINANCE 0.45% 18/03/2028	700,000	EUR	605,996	1.06
EUROPEAN INVESTMENT BANK 1% 14/03/2031	500,000	EUR	431,817	0.76
EUROPEAN INVESTMENT BANK 2.75% 15/09/2025	700,000	EUR	695,472	1.22
EUROPEAN INVESTMENT BANK 4% 15/04/2030	540,000	EUR	576,868	1.01
LUXEMBOURG (GOVT) 0% 28/04/2030	1,400,000	EUR	1,145,112	2.00
小計			3,455,265	6.05
オランダ
ASR NEDERLAND 5.125 VRN 29/09/2045	300,000	EUR	295,017	0.52
BMW FINANCE 0.375% 24/09/2027	600,000	EUR	535,421	0.94
ENEL FINANCE INTERNATIONAL 1.125% 16/09/2026	200,000	EUR	186,960	0.33
ING GROEP FRN 1% 13/11/2030	600,000	EUR	536,729	0.94
NETHERLANDS (GOVT) 4% 15/01/2037	850,000	EUR	971,823	1.69
SIEMENS FINANCIERINGSMAATSCHAPPI 1% 25/02/2030	300,000	EUR	257,494	0.45
FINANCIERINGSMAATSCHAPPI 1.25% 28/02/2031	200,000	EUR	171,295	0.30
SWISS LIFE 4.5% VRN PERP	600,000	EUR	568,113	1.00
TENNET HOLDING 1.5% 03/06/2039	700,000	EUR	540,905	0.95
小計			4,063,757	7.12
ノルウェー
DNB BOLIGKREDITT 0.625% 19/06/2025	400,000	EUR	376,933	0.66
TELENOR 1.125% 31/05/2029	550,000	EUR	473,896	0.83
小計			850,829	1.49
ポルトガル
PORTUGAL (GOVT) 1.95% 15/06/2029	600,000	EUR	571,766	1.00
小計			571,766	1.00
スペイン
RED ELECTRICA FINANCIACIONES 0.5% 24/05/2033	1,000,000	EUR	776,944	1.36
SPAIN (GOVT) 1.4% 30/04/2028	500,000	EUR	463,932	0.81
SPAIN (GOVT) 1.85% 30/07/2035	1,050,000	EUR	883,518	1.55
SPAIN (GOVT ) 2.9% 31/10/2046	750,000	EUR	656,935	1.15
SPAIN (GOVT) 4.9% 30/07/2040	600,000	EUR	695,158	1.22
小計			3,476,487	6.09
米国
COLGATEPALMOLIVE 0.875% 12/11/2039	400,000	EUR	275,934	0.48
INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION 0.25% 10/1/2050	300,000	EUR	143,933	0.25
INTL BANK FOR RECON AND DEV 0.5% 16/04/2030	500,000	EUR	421,939	0.75
小計			841,806	1.48
債券 合計			49,923,878	87.47
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			49,923,878	87.47
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 1% 22/06/2031	350,000	EUR	303,765	0.53
小計			303,765	0.53
カナダ
CPPIB CAPITAL 0.25% 18/01/2041	915,000	EUR	526,464	0.92
CPPIB CAPITAL 0.875% 06/02/2029	600,000	EUR	525,468	0.92
小計			1,051,932	1.84
フランス
BPCE 4.625% 18/07/2023	200,000	EUR	200,459	0.35
小計			200,459	0.35
アイルランド
ZURICH FINANCE IRELAND  1.875% VRN 17/09/2050	200,000	EUR	157,821	0.28
小計			157,821	0.28
ルクセンブルク
EUROPEAN INVESTMENT BANK 0.125% 15/04/2025	1,100,000	EUR	1,037,248	1.82
EUROPEAN STABILITY MECHANISM0.75% 5/9/2028	500,000	EUR	445,872	0.78
小計			1,483,120	2.60
オランダ
COOPERATIEVE RABOBANK 0.25% 30/10/2026	700,000	EUR	628,567	1.10
IBERDROLA INTERNATIONAL 1.45% VRN PERP	300,000	EUR	256,095	0.45
IBERDROLA INTERNATIONAL 2.25% VRN PERP	600,000	EUR	490,253	0.86
SWISS REINSURANCE 2.6% VRN PERP	600,000	EUR	548,176	0.96
小計			1,923,091	3.37
スペイン
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA 0.75% 04/06/2025	200,000	EUR	188,214	0.33
IBERDROLA FINANZAS 1% 07/03/2025	300,000	EUR	287,364	0.50
小計			475,578	0.83
債券 合計			5,595,766	9.80
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			5,595,766	9.80

 
先渡外国為替契約
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。

買金額		決済日	売金額		未実現損益(ユーロ)
EUR	36	28/04/2023	JPY	5,104	-
JPY	854,702	28/04/2023	EUR	6,158	△ 233
			計		△ 233

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
 (3)一口当たり情報

2023年10月10日現在の口数(クラスXCHJPY)	103.166
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY)	JPY 7,950.238

※上記の一口当たり情報は、2023年10月10日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。