有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年7月10日-令和4年1月11日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2022年1月9日および2022年1月10日が休日のため、信託約款第30条により、第3特定期間末日を2022年1月11日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年7月9日現在)	当期 (2022年1月11日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2022年1月11日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年7月9日現在)	当期 (2022年1月11日現在)
※1期首元本額	1,160,285円	1,528,718円
期中追加設定元本額	586,201円	385,096円
期中一部解約元本額	217,768円	358,866円
受益権の総数	1,528,718口	1,554,948口
1口当たりの純資産額	1.1034円	1.1430円
(1万口当たりの純資産額)	(11,034円)	(11,430円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年1月13日 至 2021年7月9日)	当期 (自 2021年7月10日 至 2022年1月11日)
※1分配金の計算過程
	(自 2021年1月13日 至 2021年2月9日)	(自 2021年7月10日 至 2021年8月10日)
費用控除後の配当等収益額	5,186円	4,288円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	21,645円	-円
収益調整金額	10,730円	43,613円
分配準備積立金額	32,488円	102,115円
当ファンドの分配対象収益額	70,049円	150,016円
当ファンドの期末残存口数	1,388,894口	1,350,629口
1万口当たり収益分配対象額	504.35円	1,110.71円
1万口当たり分配金額	-円	10.00円
収益分配金金額	-円	1,350円
	(自 2021年2月10日 至 2021年3月9日)	(自 2021年8月11日 至 2021年9月9日)
費用控除後の配当等収益額	5,502円	4,643円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	41,300円	-円
収益調整金額	12,827円	43,895円
分配準備積立金額	59,216円	99,459円
当ファンドの分配対象収益額	118,845円	147,997円
当ファンドの期末残存口数	1,425,459口	1,302,151口
1万口当たり収益分配対象額	833.73円	1,136.55円
1万口当たり分配金額	-円	10.00円
収益分配金金額	-円	1,302円
	(自 2021年3月10日 至 2021年4月9日)	(自 2021年9月10日 至 2021年10月11日)
費用控除後の配当等収益額	4,804円	5,962円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	8,665円	8,691円
収益調整金額	14,243円	66,435円
分配準備積立金額	91,467円	102,800円
当ファンドの分配対象収益額	119,179円	183,888円
当ファンドの期末残存口数	1,266,715口	1,502,047口
1万口当たり収益分配対象額	940.85円	1,224.24円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,266円	1,502円
	(自 2021年4月10日 至 2021年5月10日)	(自 2021年10月12日 至 2021年11月9日)
費用控除後の配当等収益額	4,239円	6,072円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	10,561円
収益調整金額	19,977円	68,607円
分配準備積立金額	102,624円	114,678円
当ファンドの分配対象収益額	126,840円	199,918円
当ファンドの期末残存口数	1,314,995口	1,509,401口
1万口当たり収益分配対象額	964.56円	1,324.48円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,314円	1,509円
	(自 2021年5月11日 至 2021年6月9日)	(自 2021年11月10日 至 2021年12月9日)
費用控除後の配当等収益額	5,134円	4,868円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	9,984円	-円
収益調整金額	29,017円	73,366円
分配準備積立金額	105,407円	129,526円
当ファンドの分配対象収益額	149,542円	207,760円
当ファンドの期末残存口数	1,406,584口	1,543,301口
1万口当たり収益分配対象額	1,063.15円	1,346.20円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,406円	1,543円
	(自 2021年6月10日 至 2021年7月9日)	(自 2021年12月10日 至 2022年1月11日)
費用控除後の配当等収益額	4,934円	5,879円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	11,784円
収益調整金額	42,438円	75,630円
分配準備積立金額	118,995円	132,157円
当ファンドの分配対象収益額	166,367円	225,450円
当ファンドの期末残存口数	1,528,718口	1,554,948口
1万口当たり収益分配対象額	1,088.27円	1,449.88円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	1,528円	1,554円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジなし)(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年7月9日現在)	当期 (2022年1月11日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年7月9日現在)	当期 (2022年1月11日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△1,527	24,191
合計	△1,527	24,191

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。