有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2022/07/12-2023/01/10)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2022年7月9日および2022年7月10日が休日のため、信託約款第30条により、第4特定期間末日を2022年7月11日としております。また、2023年1月9日が休日のため、第5特定期間末日を2023年1月10日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2022年7月11日現在)	当期 (2023年1月10日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2022年7月11日現在)	当期 (2023年1月10日現在)
※1期首元本額	1,554,948円	2,098,626円
期中追加設定元本額	820,429円	3,969,286円
期中一部解約元本額	276,751円	2,867,679円
受益権の総数	2,098,626口	3,200,233口
1口当たりの純資産額	1.2390円	1.1926円
(1万口当たりの純資産額)	(12,390円)	(11,926円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2022年1月12日 至 2022年7月11日)	当期 (自 2022年7月12日 至 2023年1月10日)
※1分配金の計算過程
	(自 2022年1月12日 至 2022年2月9日)	(自 2022年7月12日 至 2022年8月9日)
費用控除後の配当等収益額	5,302円	13,762円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	83,904円	420,484円
分配準備積立金額	147,785円	225,635円
当ファンドの分配対象収益額	236,991円	659,881円
当ファンドの期末残存口数	1,608,526口	2,475,184口
1万口当たり収益分配対象額	1,473.34円	2,665.98円
1万口当たり分配金額	10.00円	20.00円
収益分配金金額	1,608円	4,950円
	(自 2022年2月10日 至 2022年3月9日)	(自 2022年8月10日 至 2022年9月9日)
費用控除後の配当等収益額	5,348円	14,703円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	123,560円
収益調整金額	86,738円	500,876円
分配準備積立金額	150,238円	204,511円
当ファンドの分配対象収益額	242,324円	843,650円
当ファンドの期末残存口数	1,618,924口	2,659,431口
1万口当たり収益分配対象額	1,496.82円	3,172.29円
1万口当たり分配金額	10.00円	20.00円
収益分配金金額	1,618円	5,318円
	(自 2022年3月10日 至 2022年4月11日)	(自 2022年9月10日 至 2022年10月11日)
費用控除後の配当等収益額	7,200円	10,439円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	73,620円	-円
収益調整金額	89,800円	605,434円
分配準備積立金額	153,857円	283,958円
当ファンドの分配対象収益額	324,477円	899,831円
当ファンドの期末残存口数	1,638,628口	2,815,764口
1万口当たり収益分配対象額	1,980.17円	3,195.69円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	3,277円	5,631円
	(自 2022年4月12日 至 2022年5月9日)	(自 2022年10月12日 至 2022年11月9日)
費用控除後の配当等収益額	7,469円	13,300円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	41,583円	-円
収益調整金額	93,960円	650,490円
分配準備積立金額	229,848円	236,112円
当ファンドの分配対象収益額	372,860円	899,902円
当ファンドの期末残存口数	1,651,931口	2,785,895口
1万口当たり収益分配対象額	2,257.11円	3,230.20円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	3,303円	5,571円
	(自 2022年5月10日 至 2022年6月9日)	(自 2022年11月10日 至 2022年12月9日)
費用控除後の配当等収益額	8,744円	13,053円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	62,727円	-円
収益調整金額	178,922円	718,695円
分配準備積立金額	261,195円	199,628円
当ファンドの分配対象収益額	511,588円	931,376円
当ファンドの期末残存口数	1,965,981口	2,854,571口
1万口当たり収益分配対象額	2,602.20円	3,262.75円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	3,931円	5,709円
	(自 2022年6月10日 至 2022年7月11日)	(自 2022年12月10日 至 2023年1月10日)
費用控除後の配当等収益額	7,730円	13,185円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	236,164円	838,544円
分配準備積立金額	306,329円	200,736円
当ファンドの分配対象収益額	550,223円	1,052,465円
当ファンドの期末残存口数	2,098,626口	3,200,233口
1万口当たり収益分配対象額	2,621.82円	3,288.71円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	4,197円	6,400円
※2その他費用の内訳	-	監査費用 333円 その他 1,437円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジなし)(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2022年7月11日現在)	当期 (2023年1月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2022年7月11日現在)	当期 (2023年1月10日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△18,706	△89,700
合計	△18,706	△89,700

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。