有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2024/06/25-2024/12/24)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		当期 自 2024年6月25日 至 2024年12月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			前期 2024年6月24日現在	当期 2024年12月24日現在
1.		期首元本額	30,753,959,124円	32,145,132,204円
		期中追加設定元本額	3,662,662,560円	755,873,200円
		期中一部交換元本額	2,271,489,480円	919,402,188円
2.		特定期間末日における受益権の総数	29,654,181口	29,503,324口
3.		元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,218,457,230円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は8,255,720,115円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			前期 自 2023年12月25日 至 2024年6月24日	当期 自 2024年6月25日 至 2024年12月24日
1.		その他費用	主に、対象指数の商標の使用料であります。	同左
2.		分配金の計算過程	(自2023年12月25日 至2024年2月24日) 当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(142,291,084円)及び分配準備積立金(21,728,555円)の合計額から、経費(17,824,579円)を控除して計算される分配対象額は146,195,060円(100口当たり510円)であり、うち143,099,230円(100口当たり500円)を分配金額としております。	(自2024年6月25日 至2024年8月24日) 当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(153,905,837円)及び分配準備積立金(1,132,341円)の合計額から、経費(16,547,595円)を控除して計算される分配対象額は138,490,583円(100口当たり461円)であり、うち120,010,708円(100口当たり400円)を分配金額としております。
			(自2024年2月25日 至2024年4月24日) 当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(292,205,052円)及び分配準備積立金(3,095,830円)の合計額から、経費(16,058,277円)を控除して計算される分配対象額は279,242,605円(100口当たり972円)であり、うち258,381,675円(100口当たり900円)を分配金額としております。	(自2024年8月25日 至2024年10月24日) 当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(320,558,613円)及び分配準備積立金(18,479,875円)の合計額から、経費(17,301,420円)を控除して計算される分配対象額は321,737,068円(100口当たり1,072円)であり、うち300,026,770円(100口当たり1,000円)を分配金額としております。
			(自2024年4月25日 至2024年6月24日) 当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(116,620,785円)及び分配準備積立金(20,860,930円)の合計額から、経費(17,732,650円)を控除して計算される分配対象額は119,749,065円(100口当たり403円)であり、うち118,616,724円(100口当たり400円)を分配金額としております。	(自2024年10月25日 至2024年12月24日) 当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(156,250,142円)及び分配準備積立金(21,710,298円)の合計額から、経費(16,881,674円)を控除して計算される分配対象額は161,078,766円(100口当たり545円)であり、うち147,516,620円(100口当たり500円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目		前期 自 2023年12月25日 至 2024年6月24日	当期 自 2024年6月25日 至 2024年12月24日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。	同左
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における不動産投信指数先物取引を利用しております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目		前期 2024年6月24日現在	当期 2024年12月24日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 2024年6月24日現在	当期 2024年12月24日現在
	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)
投資証券	△921,087,957	△1,111,183,129
合計	△921,087,957	△1,111,183,129

(デリバティブ取引に関する注記)
不動産投信関連

種類	前期 2024年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	120,374,110	-	121,800,500	1,426,390
合計	120,374,110	-	121,800,500	1,426,390

種類	当期 2024年12月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	56,087,960	-	56,525,000	437,040
合計	56,087,960	-	56,525,000	437,040

(注)1. 時価の算定方法
不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として特定期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、特定期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	前期 2024年6月24日現在	当期 2024年12月24日現在
1口当たり純資産額	874.30円	804.18円
(100口当たり純資産額)	(87,430円)	(80,418円)