半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和3年3月30日-令和4年4月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第1期中間計算期間 自 2021年 3月30日 至 2021年 9月29日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
	当ファンドの第1期中間計算期間は、2021年 3月30日(設定日)から2021年 9月29日までとなっております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第1期中間計算期間末 2021年 9月29日現在
※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			3,377,640,386口
※2.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	1.0127円
		(10,000口当りの純資産額	10,127円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間 自 2021年 3月30日 至 2021年 9月29日

該当事項はありません。

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第1期中間計算期間末 2021年 9月29日現在
1.中間貸借対照表額、時価及び差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

 
(重要な後発事象に関する注記)

第1期中間計算期間 自 2021年 3月30日 至 2021年 9月29日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

第1期中間計算期間末 2021年 9月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況
設定元本額	2,079,763,018円
期中追加設定元本額	1,822,753,179円
期中一部解約元本額	524,875,811円

2.有価証券関係
 該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
 該当事項はありません。
 
 
(参考)
当ファンドは、「ひふみグローバル債券マザーファンド」「ひふみ投信マザーファンド」受益証券及び「ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」「投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券及び投資信託受益証券です。
 
ひふみグローバル債券マザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
ひふみグローバル債券マザーファンド
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2021年 9月29日現在
資産の部
流動資産
預金	263,792,917
コール・ローン	11,539,172,029
国債証券	17,818,490,207
特殊債券	2,023,792,678
社債券	217,894,733
派生商品評価勘定	684,828
未収利息	25,110,360
前払費用	5,470,728
差入委託証拠金	4,935,200
流動資産合計	31,899,343,680
資産合計	31,899,343,680
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	92,758,766
未払金	1,990,872,452
未払解約金	11,000,000
未払利息	6,322
流動負債合計	2,094,637,540
負債合計	2,094,637,540
純資産の部
元本等
元本	※1 29,499,548,178
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	305,157,962
元本等合計	29,804,706,140
純資産合計	※2 29,804,706,140
負債純資産合計	31,899,343,680

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2021年 3月30日 至 2021年 9月29日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券・特殊債券・社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。ただし、償還日までの残存期間が1年以内の債券について、価格変動性が限定的で、償却原価法による評価が合理的であり、かつ受益者の利益を害しないと委託会社が判断した場合は、償却原価法によって評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。
	先物取引
	個別法に基づき、原則として、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場を用いております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2021年 9月29日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			29,499,548,178口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	1.0103円
		(10,000口当りの純資産額	10,103円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2021年 9月29日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2021年 9月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年 3月30日
設定元本額	11,356,525,000円
期中追加設定元本額	18,931,359,419円
期中一部解約元本額	788,336,241円
期末元本額	29,499,548,178円
元本の内訳※
ひふみらいと	3,037,111,949円
まるごとひふみ15	10,033,198,959円
まるごとひふみ50	16,429,237,270円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2.有価証券関係
該当事項はありません。
3.デリバティブ取引関係
2021年 9月29日現在

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	107,633,239	-	107,965,891	332,652
	売建
	米ドル	5,664,809,415	-	5,750,029,460	△85,220,045
	ユーロ	3,888,479,893	-	3,895,666,438	△7,186,545
合計		9,660,922,547	-	9,753,661,789	△92,073,938

時価の算定方法
・為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」といいます)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日に対顧客相場の仲値で評価しております。
 
ひふみ投信マザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
ひふみ投信マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2021年 9月29日現在
資産の部
流動資産
預金	18,406,322,115
金銭信託	66,721
コール・ローン	26,134,221,361
株式	690,707,506,583
投資証券	7,501,484,375
未収入金	655,141,015
未収配当金	3,082,282,390
流動資産合計	746,487,024,560
資産合計	746,487,024,560
負債の部
流動負債
未払金	1,274,081,919
未払解約金	313,172,000
未払利息	14,320
流動負債合計	1,587,268,239
負債合計	1,587,268,239
純資産の部
元本等
元本	※1 140,089,990,579
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	604,809,765,742
元本等合計	744,899,756,321
純資産合計	※2 744,899,756,321
負債純資産合計	746,487,024,560

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2021年 3月30日 至 2021年 9月29日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式及び外国投資証券についての受取配当金は、原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

2021年 9月29日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			140,089,990,579口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	5.3173円
		(10,000口当りの純資産額	53,173円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2021年 9月29日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2021年 9月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年 3月30日
期首元本額	129,204,468,157円
期中追加設定元本額	15,634,844,926円
期中一部解約元本額	4,749,322,504円
期末元本額	140,089,990,579円
元本の内訳※
ひふみ投信	29,626,573,041円
ひふみプラス	92,069,115,853円
ひふみ年金	10,293,020,019円
ひふみらいと	31,345,727円
まるごとひふみ15	199,068,425円
まるごとひふみ50	1,886,703,890円
まるごとひふみ100	5,984,163,624円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2.有価証券関係
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)の経理状況 経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2021年 9月29日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	19,014,079
親投資信託受益証券	28,531,255,935
流動資産合計	28,550,270,014
資産合計	28,550,270,014
負債の部
流動負債
未払受託者報酬	2,563,677
未払委託者報酬	2,563,625
未払利息	10
流動負債合計	5,127,312
負債合計	5,127,312
純資産の部
元本等
元本	※1 26,225,311,084
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,319,831,618
元本等合計	28,545,142,702
純資産合計	※2 28,545,142,702
負債純資産合計	28,550,270,014

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2021年 3月31日 至 2021年 9月29日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

2021年 9月29日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			26,225,311,084口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	1.0885円
		(10,000口当りの純資産額	10,885円)

(金融商品に関する注記)金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2021年 9月29日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

(重要な後発事象に関する注記)

自 2021年 3月31日 至 2021年 9月29日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2021年 9月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況
設定元本額	9,641,183,000円
期中追加設定元本額	16,833,787,201円
期中一部解約元本額	249,659,117円

2.有価証券関係
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)は、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
 
ひふみワールドマザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
ひふみワールドマザーファンド
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2021年 9月29日現在
資産の部
流動資産
預金	1,284,297,737
金銭信託	613,492
コール・ローン	26,279,021,432
株式	215,375,345,860
投資証券	3,360,889,863
未収入金	47,840
未収配当金	129,326,822
流動資産合計	246,429,543,046
資産合計	246,429,543,046
負債の部
流動負債
未払金	804,925,374
未払利息	14,399
流動負債合計	804,939,773
負債合計	804,939,773
純資産の部
元本等
元本	※1 148,792,299,308
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	96,832,303,965
元本等合計	245,624,603,273
純資産合計	※2 245,624,603,273
負債純資産合計	246,429,543,046

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2021年 3月31日 至 2021年 9月29日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2021年 9月29日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			148,792,299,308口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	1.6508円
		(10,000口当りの純資産額	16,508円)

 
(金融商品に関する注記)金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2021年 9月29日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

 
 
(その他の注記)
1.元本の移動

2021年 9月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年 3月31日
期首元本額	99,714,757,107円
期中追加設定元本額	52,432,675,330円
期中一部解約元本額	3,355,133,129円
期末元本額	148,792,299,308円
元本の内訳※
ひふみワールド	22,350,404,222円
ひふみワールド+	109,158,029,204円
ひふみワールド年金	575,395円
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)	17,283,290,487円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2.有価証券関係
該当事項はありません。
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。