半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2024/04/16-2025/04/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第4期中間計算期間 自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第3期 2024年 4月15日現在				第4期中間計算期間末 2024年10月15日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			2,902,607,688口				2,659,837,709口
※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	248,515,081円			元本の欠損	262,977,593円
※3.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※3.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	0.9144円			1口当りの純資産額	0.9011円
		(10,000口当りの純資産額	9,144円)			(10,000口当りの純資産額	9,011円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第3期中間計算期間 自 2023年 4月18日 至 2023年10月17日		第4期中間計算期間 自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日
	該当事項はありません。		該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第3期 2024年 4月15日現在	第4期中間計算期間末 2024年10月15日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

 
(重要な後発事象に関する注記)

第4期中間計算期間 自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

第3期 2024年 4月15日現在		第4期中間計算期間末 2024年10月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	3,213,238,000円	期首元本額	2,902,607,688円
期中追加設定元本額	530,514,454円	期中追加設定元本額	176,883,185円
期中一部解約元本額	841,144,766円	期中一部解約元本額	419,653,164円

2.有価証券関係
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
 
(参考)
当ファンドは、「ひふみグローバル債券マザーファンド」「ひふみ投信マザーファンド」受益証券及び「ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」「投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券及び投資信託受益証券です。 ひふみグローバル債券マザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。 
ひふみグローバル債券マザーファンド
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
資産の部
流動資産
預金	42,960	4,747
コール・ローン	2,536,123,128	1,363,796,624
国債証券	11,215,488,566	10,528,844,100
地方債証券	477,737,568	486,387,105
特殊債券	1,984,123,791	1,839,643,047
社債券	3,128,901,395	2,187,676,401
派生商品評価勘定	35,160,000	11,870,000
未収入金	1,662,079,703	1,203,533,889
未収利息	158,821,272	118,019,705
前払費用	5,741,738	11,087,435
差入委託証拠金	82,633,875	96,509,257
流動資産合計	21,286,853,996	17,847,372,310
資産合計	21,286,853,996	17,847,372,310
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	286,045,971	-
未払金	3,038,641,256	2,414,364,188
未払解約金	18,330,000	14,380,000
流動負債合計	3,343,017,227	2,428,744,188
負債合計	3,343,017,227	2,428,744,188
純資産の部
元本等
元本	※1 20,231,122,372	※1 17,690,422,060
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2 △2,287,285,603	※2 △2,271,793,938
元本等合計	17,943,836,769	15,418,628,122
純資産合計	※3 17,943,836,769	※3 15,418,628,122
負債純資産合計	21,286,853,996	17,847,372,310

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。ただし、償還日までの残存期間が1年以内の債券について、価格変動性が限定的で、償却原価法による評価が合理的であり、かつ受益者の利益を害しないと委託会社が判断した場合は、償却原価法によって評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。   先物取引 個別法に基づき、原則として、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場を用いております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算 原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

2024年 4月15日現在				2024年10月15日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			20,231,122,372口				17,690,422,060口
※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	2,287,285,603円			元本の欠損	2,271,793,938円
※3.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※3.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	0.8869円			1口当りの純資産額	0.8716円
		(10,000口当りの純資産額	8,869円)			(10,000口当りの純資産額	8,716円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2024年 4月15日現在		2024年10月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2023年 4月18日	期首	2024年 4月16日
期首元本額	26,286,791,556円	期首元本額	20,231,122,372円
期中追加設定元本額	6,101,269,028円	期中追加設定元本額	2,888,327,009円
期中一部解約元本額	12,156,938,212円	期中一部解約元本額	5,429,027,321円
期末元本額	20,231,122,372円	期末元本額	17,690,422,060円
元本の内訳※		元本の内訳※
ひふみらいと	2,689,522,959円	ひふみらいと	2,467,370,806円
まるごとひふみ15	5,711,711,187円	まるごとひふみ15	5,536,784,375円
まるごとひふみ50	11,711,234,815円	まるごとひふみ50	9,563,275,243円
まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	118,653,411円	まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	122,991,636円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
2.有価証券関係
 
 
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
2024年 4月15日現在

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	3,789,820,000	-	3,754,660,000	35,160,000
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	5,229,315,132	-	5,454,772,873	△225,457,741
	ユーロ	3,732,909,993	-	3,785,153,283	△52,243,290
	オーストラリアドル	437,384,357	-	445,729,297	△8,344,940
合計		13,189,429,482	-	13,440,315,453	△250,885,971

 
2024年10月15日現在

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	2,887,270,000	-	2,875,400,000	11,870,000
合計		2,887,270,000	-	2,875,400,000	11,870,000

時価の算定方法
・先物取引
国内先物取引について
先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
 
 
ひふみ投信マザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。 
ひふみ投信マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
資産の部
流動資産
預金	1,350,119,956	1,487,868,818
金銭信託	541,093	239,776
コール・ローン	12,901,660,349	8,786,259,415
株式	851,900,376,561	838,953,290,497
投資証券	1,172,511,130	-
未収入金	-	10,934,970,626
未収配当金	6,198,861,424	6,030,771,900
未収利息	18,023	48,382
流動資産合計	873,524,088,536	866,193,449,414
資産合計	873,524,088,536	866,193,449,414
負債の部
流動負債
未払金	-	4,287,987,167
未払解約金	88,450,000	75,350,000
流動負債合計	88,450,000	4,363,337,167
負債合計	88,450,000	4,363,337,167
純資産の部
元本等
元本	※1 138,376,191,608	※1 141,060,133,287
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	735,059,446,928	720,769,978,960
元本等合計	873,435,638,536	861,830,112,247
純資産合計	※2 873,435,638,536	※2 861,830,112,247
負債純資産合計	873,524,088,536	866,193,449,414

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算 原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

2024年 4月15日現在				2024年10月15日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			138,376,191,608口				141,060,133,287口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	6.3120円			1口当りの純資産額	6.1097円
		(10,000口当りの純資産額	63,120円)			(10,000口当りの純資産額	61,097円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2024年 4月15日現在		2024年10月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2023年 4月18日	期首	2024年 4月16日
期首元本額	154,726,407,224円	期首元本額	138,376,191,608円
期中追加設定元本額	6,561,435,600円	期中追加設定元本額	6,552,013,492円
期中一部解約元本額	22,911,651,216円	期中一部解約元本額	3,868,071,813円
期末元本額	138,376,191,608円	期末元本額	141,060,133,287円
元本の内訳※		元本の内訳※
ひふみ投信	28,467,670,235円	ひふみ投信	28,275,409,731円
ひふみプラス	92,806,195,363円	ひふみプラス	94,033,690,500円
ひふみクロスオーバーpro	-	ひふみクロスオーバーpro	1,568,540,082円
ひふみ年金	12,992,572,150円	ひふみ年金	13,425,789,278円
ひふみらいと	20,993,520円	ひふみらいと	19,459,034円
まるごとひふみ15	84,734,820円	まるごとひふみ15	82,667,999円
まるごとひふみ50	996,218,861円	まるごとひふみ50	848,384,440円
まるごとひふみ100	2,997,606,688円	まるごとひふみ100	2,794,723,842円
まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	10,199,971円	まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	11,468,381円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
2.有価証券関係
 
 
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)の経理状況 経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。 
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	52,245,359	46,688,984
親投資信託受益証券	17,229,627,007	15,809,560,340
未収利息	72	257
流動資産合計	17,281,872,438	15,856,249,581
資産合計	17,281,872,438	15,856,249,581
負債の部
流動負債
未払解約金	106,279,997	65,879,999
未払受託者報酬	642,592	551,106
未払委託者報酬	642,572	551,088
流動負債合計	107,565,161	66,982,193
負債合計	107,565,161	66,982,193
純資産の部
元本等
元本	※1 11,127,488,740	※1 9,338,842,358
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,046,818,537	6,450,425,030
(分配準備積立金)	4,527,016,105	3,688,923,889
元本等合計	17,174,307,277	15,789,267,388
純資産合計	※2 17,174,307,277	※2 15,789,267,388
負債純資産合計	17,281,872,438	15,856,249,581

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

2024年 4月15日現在				2024年10月15日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			11,127,488,740口				9,338,842,358口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	1.5434円			1口当りの純資産額	1.6907円
		(10,000口当りの純資産額	15,434円)			(10,000口当りの純資産額	16,907円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(その他の注記)
1.元本の移動

2024年 4月15日現在		2024年10月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2023年 4月18日	期首	2024年 4月16日
期首元本額	20,139,419,484円	期首元本額	11,127,488,740円
期中追加設定元本額	920,611,765円	期中追加設定元本額	289,681,012円
期中一部解約元本額	9,932,542,509円	期中一部解約元本額	2,078,327,394円

2.有価証券関係
 
 
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)は、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
 
ひふみワールドマザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
ひふみワールドマザーファンド
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
資産の部
流動資産
預金	15,238,423,258	11,082,295,261
金銭信託	501,942	378,236
コール・ローン	2,576,338,185	937,770,561
株式	272,876,566,603	309,631,904,924
投資証券	9,619,653,911	2,431,291,864
未収入金	4,677,210,874	-
未収配当金	62,859,346	157,084,896
未収利息	3,598	5,163
流動資産合計	305,051,557,717	324,240,730,905
資産合計	305,051,557,717	324,240,730,905
負債の部
流動負債
未払金	3,095,954,284	688,545,167
派生商品評価勘定	-	17,994,000
流動負債合計	3,095,954,284	706,539,167
負債合計	3,095,954,284	706,539,167
純資産の部
元本等
元本	※1 128,801,036,465	※1 125,973,064,197
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	173,154,566,968	197,561,127,541
元本等合計	301,955,603,433	323,534,191,738
純資産合計	※2 301,955,603,433	※2 323,534,191,738
負債純資産合計	305,051,557,717	324,240,730,905

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年 4月16日 至 2024年10月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算 原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2024年 4月15日現在				2024年10月15日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			128,801,036,465口				125,973,064,197口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	2.3444円			1口当りの純資産額	2.5683円
		(10,000口当りの純資産額	23,444円)			(10,000口当りの純資産額	25,683円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2024年 4月15日現在	2024年10月15日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2024年 4月15日現在		2024年10月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2023年 4月18日	期首	2024年 4月16日
期首元本額	167,380,244,465円	期首元本額	128,801,036,465円
期中追加設定元本額	7,625,298,988円	期中追加設定元本額	4,074,549,102円
期中一部解約元本額	46,204,506,988円	期中一部解約元本額	6,902,521,370円
期末元本額	128,801,036,465円	期末元本額	125,973,064,197円
元本の内訳※		元本の内訳※
ひふみワールド	23,678,943,999円	ひふみワールド	23,640,844,653円
ひふみワールド+	97,115,787,039円	ひふみワールド+	95,283,902,263円
ひふみワールド年金	657,036,101円	ひふみワールド年金	892,665,550円
ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)	7,349,269,326円	ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)	6,155,651,731円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
2.有価証券関係
 
 
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。