半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2025/11/21-2026/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年11月21日 至2026年5月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年11月20日現在	当中間計算期間末 2026年5月20日現在
1.	※1	期首元本額	29,811,552,146円	48,064,258,255円
		期中追加設定元本額	23,488,306,293円	16,018,628,156円
		期中一部解約元本額	5,235,600,184円	4,890,810,730円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	48,064,258,255口	59,192,075,681口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,950,664,416円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,819,480,858円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年11月21日 至2025年5月20日	当中間計算期間 自2025年11月21日 至2026年5月20日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年5月20日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年11月20日現在	当中間計算期間末 2026年5月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年11月20日現在	当中間計算期間末 2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	0.8762円	0.8341円
(1万口当たり純資産額)	(8,762円)	(8,341円)

(参考)

当ファンドは、「日本債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「日本債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年11月20日現在 金 額 (円)	2026年5月20日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,471,450,512	870,034,428
国債証券		128,077,362,400	158,188,435,250
地方債証券		6,412,864,600	5,800,108,200
特殊債券		4,179,298,900	4,006,930,100
社債券		8,557,727,200	8,275,023,800
未収利息		347,555,729	463,552,248
前払費用		42,362,873	71,035,109
流動資産合計		149,088,622,214	177,675,119,135
資産合計		149,088,622,214	177,675,119,135
負債の部
流動負債
未払金		228,214,800	-
未払解約金		946,370,084	644,591,459
流動負債合計		1,174,584,884	644,591,459
負債合計		1,174,584,884	644,591,459
純資産の部
元本等
元本	※1	118,837,297,045	149,367,613,841
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		29,076,740,285	27,662,913,835
元本等合計		147,914,037,330	177,030,527,676
純資産合計		147,914,037,330	177,030,527,676
負債純資産合計		149,088,622,214	177,675,119,135

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2025年11月21日 至2026年5月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年11月20日現在	2026年5月20日現在
1.	※1	期首	2024年11月21日	2025年11月21日
		期首元本額	98,323,031,145円	118,837,297,045円
		期中追加設定元本額	36,812,149,702円	39,564,237,528円
		期中一部解約元本額	16,297,883,802円	9,033,920,732円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	30,242,579円	32,297,842円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	155,708,319円	117,158,686円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	39,160,107円	39,160,107円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	391,656,155円	415,642,439円
		DCダイワ日本債券インデックス	11,073,617,661円	11,104,333,281円
		ダイワ国内債券インデックス(ラップ専用)	33,800,445,015円	41,616,074,260円
		ダイワ・バランスファンド35VA	7,327,340,543円	7,380,889,329円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	1,373,591,567円	1,364,143,489円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	151,056,182円	147,882,191円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	174,928,963円	161,777,021円
		ダイワ・ノーロード 日本債券ファンド	42,760,427円	36,173,383円
		ダイワファンドラップ 日本債券インデックス	36,563,173,252円	44,380,639,874円
		ダイワ日本債券インデックス(ダイワSMA専用)	15,111,854,443円	21,278,652,000円
		ダイワファンドラップオンライン 日本債券インデックス	1,908,741,746円	2,908,921,586円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	12,924,647円	16,162,967円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	26,295,348円	37,782,551円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	3,174,503円	7,261,862円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	5,529,795円	7,256,098円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	48,414,480円	70,917,561円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	3,759,146円	6,844,899円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	8,580,457円	11,624,357円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	44,551,072円	63,859,284円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	5,540,123円	7,186,554円
		ダイワ国内債券インデックス(投資一任専用)	2,817,785,064円	10,536,741,842円
		ダイワ・インデックスセレクト 日本債券	590,470,988円	537,088,133円
		ダイワ投信倶楽部日本債券インデックス	5,688,989,985円	5,588,743,677円
		ダイワライフスタイル25	466,537,746円	470,879,159円
		ダイワライフスタイル50	751,547,192円	772,329,127円
		ダイワライフスタイル75	218,919,540円	249,190,282円
	計		118,837,297,045円	149,367,613,841円
2.		期末日における受益権の総数	118,837,297,045口	149,367,613,841口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年5月20日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年11月20日現在	2026年5月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年11月20日現在	2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.2447円	1.1852円
(1万口当たり純資産額)	(12,447円)	(11,852円)