インベスコS&P 500イコール・ウェイト・ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
訴訟事件その他重要事項

2026/03/05 9:10

#2 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第284条、第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/03/05 9:10

#3 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		前中間計算期間自 2024年5月31日至 2024年11月30日	当中間計算期間自 2025年6月11日至 2025年12月10日
営業収益
	受取配当金	481,414	4,842,290
	受取利息	1,048	5,727
	有価証券売買等損益	21,573,568	41,847,976
	為替差損益	△5,267,974	46,568,199
	営業収益合計	16,788,056	93,264,192
営業費用
	受託者報酬	14,497	67,486
	委託者報酬	202,802	944,780
	その他費用	151,352	535,113
	営業費用合計	368,651	1,547,379
営業利益又は営業損失(△)		16,419,405	91,716,813
経常利益又は経常損失(△)		16,419,405	91,716,813
中間純利益又は中間純損失(△)		16,419,405	91,716,813
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)		1,220,026	14,686,369
期首剰余金又は期首欠損金(△)		-	6,419,989
剰余金増加額又は欠損金減少額		24,650,760	14,638,121
	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	24,650,760	14,638,121
剰余金減少額又は欠損金増加額		2,060,350	3,377,499
	中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	2,060,350	3,377,499
中間剰余金又は中間欠損金(△)		37,789,789	94,711,055

2026/03/05 9:10

#4 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2026/03/05 9:10

#5 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】

事業の内容	「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業および第二種金融商品取引業を行っています。

e border="0" width="635">事業の内容「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。

2026/03/05 9:10

#6 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

	1口当たりの分配金(円)
第1期計算期間	0.0000

e border="0" width="635"> 1口当たりの分配金(円)第1期計算期間0.0000

2026/03/05 9:10

#7 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

	収益率(%)
第1期計算期間	1.06
第2期中間計算期間(自 2025年6月11日 至 2025年12月10日)	16.07
(注1)収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。(注2)第1期計算期間については、前期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用しております。

e border="0" width="636"> 収益率(%)第1期計算期間1.06第2期中間計算期間

2026/03/05 9:10

#8 委託会社等の経理状況（連結）

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という。) ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「財務諸表等規則」並びに同規則第282条及び第306条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
なお、財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2026/03/05 9:10

#9 投資状況（連結）

(1)【投資状況】(2025年12月30日現在)

投資資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
投資信託受益証券	アメリカ	538,685,637	98.99
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		5,471,849	1.00
合 計(純資産総額)		544,157,486	100.00

e border="0" width="635">投資資産の種類国/地域時価合計(円)投資比率(%)投資信託受益証券アメリカ538,685,63798.99コール・ローン、その他の資産(負債控除後)5,471,8491.00合 計(純資産総額) 544,157,486100.00(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。

2026/03/05 9:10

#10 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

						(単位:千円)
			前事業年度		当事業年度
			(自 2023年1月1日		(自 2024年1月1日
			至 2023年12月31日)		至 2024年12月31日)
	科目		内訳	金額	内訳	金額
営業収益
	委託者報酬			12,944,207		27,957,155
	運用受託報酬			2,900,872		2,209,544
	投資助言報酬			83,105		51,936
	その他営業収益			2,555,477		2,747,522
		営業収益計		18,483,663		32,966,159
営業費用
	支払手数料			6,019,715		13,661,093
	広告宣伝費			158,817		173,041
	調査費
		調査費	439,585		507,332
		委託調査費	2,898,337		5,912,186
		図書費	2,299	3,340,222	2,551	6,422,070
	委託計算費			419,265		575,398
	営業雑経費
		通信費	9,936		10,354
		印刷費	77,679		47,210
		協会費	21,904	109,520	25,374	82,939
		営業費用計		10,047,542		20,914,543
一般管理費
	給料
		役員報酬	100,661		114,424
		給料・手当	1,662,544		1,680,370
		賞与	248,965	2,012,171	317,959	2,112,755
	交際費			30,154		48,246
	寄付金			1,180		1,108
	旅費交通費			83,728		96,436
	租税公課			101,444		139,089
	不動産賃借料			328,108		333,862
	退職給付費用			233,306		174,295
	役員退職慰労引当金繰入額			14,442		24,928
	賞与引当金繰入額			1,429,354		2,288,609
	減価償却費			225,940		231,970
	福利厚生費			242,172		298,799
	諸経費			2,573,988		3,088,201
		一般管理費計		7,275,991		8,838,304
営業利益				1,160,129		3,213,311

e border="0" width="643">(単位:千円)前事業年度当事業年度(自 2023年1月1日(自 2024年1月1日至 2023年12月31日)至 2024年12月31日)科目内訳金額内訳金額営業収益委託者報酬12,944,20727,957,155運用受託報酬2,900,8722,209,544投資助言報酬83,10551,936その他営業収益2,555,4772,747,522営業収益計18,483,66332,966,159営業費用支払手数料6,019,71513,661,093広告宣伝費158,817173,041調査費調査費439,585507,332委託調査費2,898,3375,912,186図書費2,2993,340,2222,5516,422,070委託計算費419,265575,398営業雑経費通信費9,93610,354印刷費77,67947,210協会費21,904109,52025,37482,939営業費用計10,047,54220,914,543一般管理費給料役員報酬100,661114,424給料・手当1,662,5441,680,370賞与248,9652,012,171317,9592,112,755交際費30,15448,246寄付金1,1801,108旅費交通費83,72896,436租税公課101,444139,089不動産賃借料328,108333,862退職給付費用233,306174,295役員退職慰労引当金繰入額14,44224,928賞与引当金繰入額1,429,3542,288,609減価償却費225,940231,970福利厚生費242,172298,799諸経費2,573,9883,088,201一般管理費計7,275,9918,838,304営業利益1,160,1293,213,311 

2026/03/05 9:10

#11 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
							(単位:千円)
		株主資本
		資本金	資本剰余金		利益剰余金		株主資本合計
			資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高		4,000,000	1,406,953	1,406,953	316,191	316,191	5,723,144
当期変動額
	当期純利益				756,767	756,767	756,767
	剰余金の配当				-	-	-
	株主資本以外の項目の当期の変動額(純額)
当期変動額合計(千円)		-	-	-	756,767	756,767	756,767
当期末残高		4,000,000	1,406,953	1,406,953	1,072,958	1,072,958	6,479,912

e border="0" width="662">前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)(単位:千円)株主資本資本金資本剰余金利益剰余金株主資本合計資本準備金資本剰余金

2026/03/05 9:10

#12 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

 
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2026/03/05 9:10

#13 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

	純資産総額(百万円)(分配落)	純資産総額(百万円)(分配付)	1口当たり純資産額(円)(分配落)	1口当たり純資産額(円)(分配付)
第1期計算期間(2025年6月10日現在)	609	609	1.0106	1.0106
2024年12月末日	544	-	1.0902	-
2025年1月末日	591	-	1.0998	-
2025年2月末日	528	-	1.0394	-
2025年3月末日	530	-	1.0050	-
2025年4月末日	546	-	0.9417	-
2025年5月末日	590	-	0.9925	-
2025年6月末日	610	-	1.0269	-
2025年7月末日	625	-	1.0846	-
2025年8月末日	609	-	1.0861	-
2025年9月末日	599	-	1.1069	-
2025年10月末日	596	-	1.1349	-
2025年11月末日	630	-	1.1713	-
2025年12月末日	701	-	1.1930	-

e border="0" width="634"> 純資産総額

2026/03/05 9:10

#14 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】
 

2026/03/05 9:10

#15 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

1.財務諸表
(1)【貸借対照表】

						(単位:千円)
			前事業年度		当事業年度
			(2023年12月31日)		(2024年12月31日)
	科目		内訳	金額	内訳	金額
		(資産の部)
流動資産
	預金			5,730,905		9,295,878
	前払費用			113,218		143,246
	未収入金			414,880		482,312
	未収委託者報酬			1,015,841		1,511,218
	未収運用受託報酬			762,007		693,868
	未収投資助言報酬			14,171		3,709
	短期貸付金 ※1			1,500,000		500,000
	その他の流動資産			156		248
		流動資産計		9,551,181		12,630,482
固定資産
	有形固定資産 ※2
		建物附属設備	67,504		49,665
		器具備品	38,000		74,574
		建設仮勘定	41,805	147,310	2,708	126,948
	無形固定資産
		ソフトウェア	42,604		74,582
		ソフトウェア仮勘定	1,332		1,644
		電話加入権	6,128		3,472
		のれん	162,360		137,382
		顧客関連資産	870,327	1,082,753	736,431	953,512
	投資その他の資産
		投資有価証券	5,097		2,937
		差入保証金	380,572		383,384
		繰延税金資産	592,754		892,638
		その他の投資	2,880	981,305	3,125	1,282,086
		固定資産計		2,211,369		2,362,548
		資産合計		11,762,550		14,993,030

e border="0" width="644">(単位:千円)前事業年度当事業年度(2023年12月31日)(2024年12月31日)科目内訳金額内訳金額  (資産の部)流動資産預金5,730,9059,295,878前払費用113,218143,246未収入金414,880482,312未収委託者報酬1,015,8411,511,218未収運用受託報酬762,007693,868未収投資助言報酬14,1713,709短期貸付金 ※11,500,000500,000その他の流動資産156248流動資産計9,551,18112,630,482固定資産有形固定資産 ※2建物附属設備67,50449,665器具備品38,00074,574建設仮勘定41,805147,3102,708126,948無形固定資産ソフトウェア42,60474,582ソフトウェア仮勘定1,3321,644電話加入権6,1283,472のれん162,360137,382顧客関連資産870,3271,082,753736,431953,512投資その他の資産投資有価証券5,0972,937差入保証金380,572383,384繰延税金資産592,754892,638その他の投資2,880981,3053,1251,282,086固定資産計2,211,3692,362,548資産合計11,762,55014,993,030 

2026/03/05 9:10

#16 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

(1)【資本金の額】

2025年12月30日現在の状況	資本金:4,000百万円発行可能株式総数:56,400株発行済株式総数:40,000株
直近5カ年における主な資本金の額の増減	該当事項はありません。

e border="0" width="635">2025年12月30日

2026/03/05 9:10