訂正有価証券報告書-第64期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等を中心に行い、資金調達については、自己資金及び必要に応じて銀行借入により調達しております。
なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、資金担当部門が月次に資金繰計画を作成、更新するとともに手許流動性を高く維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 売掛金	24,356	24,356	―
(2) 未収還付法人税等	5,980	5,980	―
(3) 未収消費税等	310	310	―
(4) 投資有価証券	67,817	67,817	―
資産計	98,464	98,464	―
(1) 買掛金	34	34	―
(2) 未払金	9,353	9,353	―
(3) 未払費用	23,043	23,043	―
(4) 未払法人税等	91	91	―
(5) 未払消費税等	―	―	―
負債計	32,523	32,523	―

当事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 売掛金	24,812	24,812	―
(2) 未収還付法人税等	104	104	―
(3) 未収消費税等	―	―	―
(4) 投資有価証券	65,490	65,490	―
資産計	90,407	90,407	―
(1) 買掛金	―	―	―
(2) 未払金	4,997	4,997	―
(3) 未払費用	26,809	26,809	―
(4) 未払法人税等	182	182	―
(5) 未払消費税等	2,148	2,148	―
負債計	34,138	34,138	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近
似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、上記表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとお
りであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
出資金	500	500

(注).金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内
現金及び預金	486,634	―	―
売掛金	24,356	―	―
未収還付法人税等	5,980	―	―
未収消費税等	310	―	―
投資有価証券	―	67,817	―
合計	517,282	67,817	―

当事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内
現金及び預金	515,139	―	―
売掛金	24,812	―	―
未収還付法人税等	104	―	―
未収消費税等	―	―	―
投資有価証券	―	65,490	―
合計	540,057	65,490	―

3 金融商品の時価レベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
その他	―	67,817	―	67,817
資産計	―	67,817	―	67,817

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
その他	―	65,490	―	65,490
資産計	―	65,490	―	65,490

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	24,356	―	24,356
未収還付法人税等	―	5,980	―	5,980
未収消費税等	―	310	―	310
資産計	―	30,647	―	30,647
買掛金	―	34	―	34
未払金	―	9,353	―	9,353
未払費用	―	23,043	―	23,043
未払法人税等	―	91	―	91
未払消費税等	―	―	―	―
負債計	―	32,523	―	32,523

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	24,812	―	24,812
未収還付法人税等	―	104	―	104
未収消費税等	―	―	―	―
資産計	―	24,917	―	24,917
買掛金	―	―	―	―
未払金	―	4,997	―	4,997
未払費用	―	26,809	―	26,809
未払法人税等	―	182	―	182
未払消費税等	―	2,148	―	2,148
負債計	―	34,138	―	34,138

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
当社の保有する投資有価証券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
売掛金、未収還付法人税等、未収消費税等
これらの時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等
これらの時価は、一定期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。