有価証券報告書-第122期(2023/04/01-2024/03/31)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に銀行借入及び社債の発行により運転資金を調達し、資金運用については、リスクの少ない短期的な預金等により運用しております。また、デリバティブ取引は、ヘッジ対象となる資産・負債がある場合に限り利用し、投機目的では行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形・完成工事未収入金等などの営業債権に係る発注者の信用リスクについては、支払条件や取引先の信用状況に応じて、適正な管理を行い、リスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、主に営業政策上の理由から保有している株式であり、毎年、個別銘柄ごとに、株式保有に伴うコストやリスク、営業上の便益等の経済合理性を総合的に勘案のうえ、保有意義を見直して、取締役会にて、保有の適否を検証しております。
為替や金利等の変動リスクに対しては、金融相場変動リスク管理規程に従い、リスク管理を行っております。
資金調達に係る流動性リスクに対しては、年度資金計画表を作成するとともに、3ヶ月単位の資金繰り表を毎月作成し必要資金を計画的に調達するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
*1 「現金預金」、「有価証券」、「支払手形・工事未払金等」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。
*2 非上場株式等(連結貸借対照表計上額33,286百万円)は市場価格のない株式等に該当するため、「投資有価証券」に含めておりません。
*3 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資(連結貸借対照表計上額8,111百万円)は、「投資有価証券」に含めておりません。
*4 「投資有価証券」には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託が含まれております。
*5 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については、( )書きで表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
*1 「現金預金」、「有価証券」、「支払手形・工事未払金等」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。
*2 非上場株式等(連結貸借対照表計上額33,838百万円)は市場価格のない株式等に該当するため、「投資有価証券」に含めておりません。
*3 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資(連結貸借対照表計上額10,181百万円)は、「投資有価証券」に含めておりません。
*4 「投資有価証券」には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託が含まれております。
*5 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については、( )書きで表示しております。
(注)1 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
2 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できないインプットを使用して算定した時価
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は850百万円であります。なお、期首残高から期末残高への調整表は、基準価額を時価とみなす投資信託の合計額の重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は5,430百万円であります。なお、期首残高から期末残高への調整表は、基準価額を時価とみなす投資信託の合計額の重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価は、相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受取手形・完成工事未収入金等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額を回収までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債及び1年内償還予定の社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、ノンリコース借入金及び1年内返済予定のノンリコース借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に銀行借入及び社債の発行により運転資金を調達し、資金運用については、リスクの少ない短期的な預金等により運用しております。また、デリバティブ取引は、ヘッジ対象となる資産・負債がある場合に限り利用し、投機目的では行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形・完成工事未収入金等などの営業債権に係る発注者の信用リスクについては、支払条件や取引先の信用状況に応じて、適正な管理を行い、リスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、主に営業政策上の理由から保有している株式であり、毎年、個別銘柄ごとに、株式保有に伴うコストやリスク、営業上の便益等の経済合理性を総合的に勘案のうえ、保有意義を見直して、取締役会にて、保有の適否を検証しております。
為替や金利等の変動リスクに対しては、金融相場変動リスク管理規程に従い、リスク管理を行っております。
資金調達に係る流動性リスクに対しては、年度資金計画表を作成するとともに、3ヶ月単位の資金繰り表を毎月作成し必要資金を計画的に調達するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 資 産 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| ① 受取手形・完成工事未収入金等 | 837,373 | 837,331 | △42 |
| ② 投資有価証券(*2、3、4) | 271,569 | 271,569 | - |
| 負 債 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| ③ 社債 | 130,000 | 129,280 | △719 |
| ④ 長期借入金 | 134,781 | 133,844 | △936 |
| ⑤ ノンリコース借入金及び 1年内返済予定のノンリコース借入金 | 86,834 | 85,714 | △1,120 |
| デリバティブ取引(*5) | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| ⑥ デリバティブ取引 | |||
| ヘッジ会計が適用されているもの | 285 | 285 | - |
*1 「現金預金」、「有価証券」、「支払手形・工事未払金等」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。
*2 非上場株式等(連結貸借対照表計上額33,286百万円)は市場価格のない株式等に該当するため、「投資有価証券」に含めておりません。
*3 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資(連結貸借対照表計上額8,111百万円)は、「投資有価証券」に含めておりません。
*4 「投資有価証券」には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託が含まれております。
*5 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については、( )書きで表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 資 産 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| ① 受取手形・完成工事未収入金等 | 903,841 | 903,607 | △233 |
| ② 投資有価証券(*2、3、4) | 328,994 | 328,994 | - |
| 負 債 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| ③ 社債及び1年内償還予定の社債 | 145,000 | 143,715 | △1,284 |
| ④ 長期借入金 | 131,890 | 130,558 | △1,331 |
| ⑤ ノンリコース借入金及び 1年内返済予定のノンリコース借入金 | 84,151 | 83,467 | △684 |
| デリバティブ取引(*5) | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| ⑥ デリバティブ取引 | |||
| ヘッジ会計が適用されているもの | (256) | (256) | - |
*1 「現金預金」、「有価証券」、「支払手形・工事未払金等」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。
*2 非上場株式等(連結貸借対照表計上額33,838百万円)は市場価格のない株式等に該当するため、「投資有価証券」に含めておりません。
*3 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資(連結貸借対照表計上額10,181百万円)は、「投資有価証券」に含めておりません。
*4 「投資有価証券」には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託が含まれております。
*5 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については、( )書きで表示しております。
(注)1 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 現金預金 | 372,780 | - | - |
| 受取手形・完成工事未収入金等 | 823,154 | 14,218 | 1 |
| 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券のうち満期があるもの | |||
| その他(譲渡性預金) | 14,000 | - | - |
| 合計 | 1,209,934 | 14,218 | 1 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 現金預金 | 270,256 | - | - |
| 受取手形・完成工事未収入金等 | 873,393 | 30,258 | 189 |
| 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券のうち満期があるもの | |||
| その他(譲渡性預金) | 69,000 | - | - |
| 合計 | 1,212,649 | 30,258 | 189 |
2 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 225,655 | - | - | - | - | - |
| 社債 | - | 20,000 | 30,000 | 10,000 | 30,000 | 40,000 |
| 長期借入金 | - | 20,331 | 52,362 | 22,926 | 19,813 | 19,346 |
| ノンリコース借入金 | 8,430 | 28,227 | 28,242 | 3,013 | 2,984 | 15,935 |
| 合計 | 234,086 | 68,559 | 110,605 | 35,940 | 52,798 | 75,282 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 242,147 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 20,000 | 30,000 | 10,000 | 30,000 | 10,000 | 45,000 |
| 長期借入金 | - | 53,962 | 25,526 | 25,841 | 9,948 | 16,610 |
| ノンリコース借入金 | 30,954 | 28,480 | 3,252 | 3,223 | 3,132 | 15,108 |
| 合計 | 293,102 | 112,443 | 38,779 | 59,065 | 23,080 | 76,718 |
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できないインプットを使用して算定した時価
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 区 分 | 時価(百万円) | |||
| 資 産 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 投資有価証券 | 270,719 | - | - | 270,719 |
| デリバティブ取引 | - | 285 | - | 285 |
(注)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は850百万円であります。なお、期首残高から期末残高への調整表は、基準価額を時価とみなす投資信託の合計額の重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 区 分 | 時価(百万円) | |||
| 資 産 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 投資有価証券 | 323,564 | - | - | 323,564 |
| デリバティブ取引 | - | (256) | - | (256) |
(注)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は5,430百万円であります。なお、期首残高から期末残高への調整表は、基準価額を時価とみなす投資信託の合計額の重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 区 分 | 時価(百万円) | |||
| 資 産 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 受取手形・完成工事未収入金等 | - | 837,331 | - | 837,331 |
| 負 債 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 社債 | - | 129,280 | - | 129,280 |
| 長期借入金 | - | 133,844 | - | 133,844 |
| ノンリコース借入金及び 1年内返済予定のノンリコース借入金 | - | 85,714 | - | 85,714 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 区 分 | 時価(百万円) | |||
| 資 産 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 受取手形・完成工事未収入金等 | - | 903,607 | - | 903,607 |
| 負 債 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 社債及び1年内償還予定の社債 | - | 143,715 | - | 143,715 |
| 長期借入金 | - | 130,558 | - | 130,558 |
| ノンリコース借入金及び 1年内返済予定のノンリコース借入金 | - | 83,467 | - | 83,467 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価は、相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受取手形・完成工事未収入金等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額を回収までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債及び1年内償還予定の社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、ノンリコース借入金及び1年内返済予定のノンリコース借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
