有価証券報告書-第87期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に建設工事の請負事業、不動産事業及び建設資材の販売を行うにあたり、必要となる短期的運転資金を銀行からの借り入れにより調達している。一時的な余資については、規程に則り安全性の高い金融資産で運用している。また、投機的なデリバティブ取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規準等に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っている。
有価証券は、格付けの高い金融資産のみを対象としており、信用リスクは僅少である。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。
営業債務である支払手形・工事未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日である。
借入金は、主に営業取引に係る短期的な運転資金の調達を目的とした短期借入金である。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもある。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない。((注2)参照)
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1) 現金預金	13,286,274	13,286,274	-
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	18,589,718
貸倒引当金	△934
	18,588,784	18,590,837	2,052
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	11,754,778	11,754,778	-
(4) 長期貸付金	17,125	17,177	52
(5) 破産更生債権等	693,837
貸倒引当金	△639,440
	54,396	54,396	-
資産計	43,701,359	43,703,465	2,105
(1) 支払手形・工事未払金等	21,541,734	21,541,734	-
負債計	21,541,734	21,541,734	-

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1) 現金預金	22,506,735	22,506,735	-
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	18,283,612
貸倒引当金	△2,214
	18,281,397	18,282,465	1,067
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	11,426,698	11,426,698	-
(4) 長期貸付金	16,500	16,536	36
(5) 破産更生債権等	670,734
貸倒引当金	△621,954
	48,779	48,779	-
資産計	52,280,110	52,281,214	1,103
(1) 支払手形・工事未払金等	24,564,417	24,564,417	-
負債計	24,564,417	24,564,417	-

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) 受取手形・完成工事未収入金等
これらの時価のうち、短期で決済されるものの時価は対応する貸倒引当金控除後の金額と近似していることから、当該価額によっている。また、短期で決済されないものは、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっている。
(3) 有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっている。
また、有価証券について定められた注記事項は、「有価証券関係」に記載している。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定している。
(5) 破産更生債権等
破産更生債権等の時価は、担保及び保証による回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としている。
負 債
(1) 支払手形・工事未払金等
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分		前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
非上場株式	(千円)	54,557	54,557
合計		54,557	54,557

(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	13,285,639	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	18,470,867	118,851	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの (国債・その他)	2,500,000	150,000	165,450	80,000
長期貸付金	625	16,500	-	-
合計	34,257,132	285,351	165,450	80,000

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	22,505,703	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	18,210,293	73,318	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの (国債・その他)	3,100,000	50,000	165,450	80,000
長期貸付金	625	15,875	-	-
合計	43,816,621	139,193	165,450	80,000

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)及び当連結会計年度(平成28年3月31日)
該当事項なし。