有価証券報告書-第90期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、銀行借入や社債発行等による方針であります。なお、借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するためにのみ金利スワップ取引や為替予約取引を利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の社内規則に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、常に取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形・工事未払金等、電子記録債務は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る運転資金の調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、月次に資金計画表を作成するなどの方法によりリスク管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注3)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(*1) (百万円)	時価(*1) (百万円)	差 額 (百万円)
①現金預金	29,209	29,209	-
②受取手形・完成工事未収入金等	69,245	69,245	△0
③投資有価証券	37,902	37,903	0
④支払手形・工事未払金等	(33,181)	(33,181)	-
⑤電子記録債務	(20,033)	(20,033)	-
⑥短期借入金	(8,050)	(8,050)	-
⑦未払法人税等	(688)	(688)	-
⑧長期借入金(*2)	(5,450)	(5,450)	-

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めた残高を記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
①現金預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
②受取手形・完成工事未収入金等
これらのうち短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。その他のものは個別に決済までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
③投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された時価情報の価格によっております。
④支払手形・工事未払金等、⑤電子記録債務、⑥短期借入金並びに⑦未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑧長期借入金
長期借入金の時価について、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合の利率で割り引いて算定する方法によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(*1) (百万円)	時価(*1) (百万円)	差 額 (百万円)
①現金預金	48,818	48,818	-
②受取手形・完成工事未収入金等	30,971	30,971	-
③投資有価証券	43,352	43,352	0
④支払手形・工事未払金等	(20,397)	(20,397)	-
⑤電子記録債務	(9,795)	(9,795)	-
⑥短期借入金	(8,050)	(8,050)	-
⑦未払法人税等	(1,239)	(1,239)	-
⑧長期借入金(*2)	(5,250)	(5,249)	△0

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めた残高を記載しております。
(注2)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
①現金預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
②受取手形・完成工事未収入金等
これらのうち短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。その他のものは個別に決済までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
③投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された時価情報の価格によっております。
④支払手形・工事未払金等、⑤電子記録債務、⑥短期借入金並びに⑦未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑧長期借入金
長期借入金の時価について、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合の利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式等	2,587	2,553

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券」には含めておりません。
(注4)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金預金	29,209	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	69,214	30	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	-	40	-
社債	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期が あるもの
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
合 計	98,424	30	40	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金預金	48,818	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	30,971	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	-	40	-
社債	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期が あるもの
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
合 計	79,789	-	40	-

(注5)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	8,050	-	-	-	-	-
長期借入金	200	4,750	-	500	-	-
合計	8,250	4,750	-	500	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	8,050	-	-	-	-	-
長期借入金	4,750	-	500	-	-	-
合計	12,800	-	500	-	-	-