有価証券報告書-第76期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により資金を調達しております。
受取手形及び完成工事未収入金等に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等、電子記録債権は、顧客の信用リスクにさらされています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされています。
営業債務である支払手形・工事未払金等、電子記録債権は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金は主に長期運転資金に係る資金調達です。
外貨建金銭債権債務には為替リスクにさらされています。
営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされています。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内規定に従い、営業債権について、各事業部における営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の社内規定に準じて同様の管理を行っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	8,772	8,772	-
(2)受取手形・完成工事未収入金等	19,709	19,709	-
(3)電子記録債権	368	368	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	1,309	1,309	-
(5)長期貸付金(1年以内回収予定を含む)	417
貸倒引当金(※1)	△180
	237	253	16
(6)破産更生債権等	121
貸倒引当金(※1)	△121
	-	-	-
(7)長期未収入金	117
貸倒引当金(※1)	△67
	49	49	-
資産計	30,446	30,463	16
(1)支払手形・工事未払金等	12,357	12,357	-
(2)電子記録債務	2,021	2,021	-
(3)短期借入金	2,001	2,001	-
(4)社債(1年内償還予定社債を含む)	1,142	1,146	4
(5)長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)	4,715	4,727	12
負債計	22,238	22,255	16
デリバティブ取引(※2)	2	2	-

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しており、負債に計上されているものについては( )で表示しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	11,713	11,713	-
(2)受取手形・完成工事未収入金等	15,912	15,912	-
(3)電子記録債権	130	130	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	1,698	1,698	-
(5)長期貸付金(1年以内回収予定を含む)	455
貸倒引当金(※1)	△221
	233	256	22
(6)破産更生債権等	6
貸倒引当金(※1)	△6
	-	-	-
(7)長期未収入金	103
貸倒引当金(※1)	△53
	50	50	-
資産計	29,738	29,761	22
(1)支払手形・工事未払金等	10,550	10,550	-
(2)電子記録債務	2,307	2,307	-
(3)短期借入金	734	734	-
(4)社債(1年内償還予定社債を含む)	928	930	2
(5)長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)	3,997	4,025	27
負債計	18,518	18,549	30
デリバティブ取引	-	-	-

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形・完成工事未収入金等、並びに(3)電子記録債権
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)長期貸付金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを回収期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(6)破産更生債権等、並びに(7)長期未収入金
これらについては、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)電子記録債務、並びに (3)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債、並びに (5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の発行もしくは借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	363	360

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	8,772	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	19,709	-	-	-
電子記録債権	368	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(債券その他)	1	0	-	-
長期貸付金	134	89	58	135
合計	28,985	90	58	135

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	11,713	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	15,912	-	-	-
電子記録債権	130	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(債券その他)	-	1	-	-
長期貸付金	52	61	46	294
合計	27,808	62	46	294

(注4)社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,001	-	-	-	-	-
社債	214	214	214	214	206	80
長期借入金	950	920	758	561	346	1,177
合計	3,165	1,134	972	775	552	1,257

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	734	-	-	-	-	-
社債	214	214	214	206	80	-
長期借入金	834	808	609	366	315	1,062
合計	1,783	1,022	823	572	395	1,062