有価証券報告書-第76期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (令和3年3月31日) | 当事業年度 (令和4年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
税務上の繰越欠損金 | 1,433百万円 | 455百万円 |
債権償却損 | 1,072百万円 | 1,072百万円 |
貸倒引当金 | 17百万円 | 17百万円 |
棚卸資産評価損 | 108百万円 | 108百万円 |
土地建物評価損 | 11百万円 | ―百万円 |
減価償却限度超過額 | 89百万円 | 97百万円 |
有価証券評価損 | 21百万円 | 21百万円 |
その他 | 43百万円 | 45百万円 |
繰延税金資産小計 | 2,797百万円 | 1,818百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,433百万円 | △455百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,333百万円 | △1,329百万円 |
評価性引当額小計 | △2,766百万円 | △1,785百万円 |
繰延税金資産合計 | 30百万円 | 32百万円 |
繰延税金負債 | ||
長期前受収益 | △30百万円 | △32百万円 |
繰延税金負債合計 | △30百万円 | △32百万円 |
繰延税金資産(負債)純額 | ―百万円 | ―百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。