有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主として短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等及び電子記録債権、長期貸付金は取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては与信管理規定等に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
また、デリバティブを組み込んだ複合金融商品は、信用リスクに晒されておりますが、社内管理規程に従い、格付の高い発行体が発行する有価証券のみを運用対象としているため、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形・工事未払金等及び電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
特記すべき事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円) (※1)	時価(千円) (※1)	差額(千円)
(1)有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	478,445	479,065	620
その他有価証券	3,226,191	3,226,191	-
(2)長期貸付金	5,908
貸倒引当金(※2)	△3,300
	2,608	2,562	△45

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円) (※1)	時価(千円) (※1)	差額(千円)
(1)有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	246,400	567,808	321,407
その他有価証券	2,756,611	2,756,611	-
(2)長期貸付金	9,215
貸倒引当金(※2)	△2,700
	6,515	6,426	△88

(※1) 「現金及び預金」、「受取手形・完成工事未収入金等」、「電子記録債権」、「支払手形・工事未払金等」及び「電子記録債務」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
関係会社株式
非上場株式	375,128	375,128
その他有価証券
非上場株式等	197,845	177,872

(※4) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については含めておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は50,000千円であります。
(注) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,700,111	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	7,780,117	-	-	-
電子記録債権	2,200,239	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	-
(1)債券(社債)	39,389	-	-	-
(2)その他	100,000	-	-	-
長期貸付金	1,192	4,416	300	-
合計	21,821,050	4,416	300	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,983,888	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	8,024,458		-	-
電子記録債権	2,645,265	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	-
(1)債券(社債)	199,736	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
長期貸付金	2,714	6,329	171	-
合計	21,856,063	6,329	171	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	2,330,211	-	-	2,330,211
投資信託	-	554,677	-	554,677
社債その他の債権	-	341,302	-	341,302
合計	2,330,211	895,980	-	3,226,191

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	2,430,304	-	-	2,430,304
社債その他の債権	-	326,307	-	326,307
合計	2,430,304	326,307	-	2,756,611

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	479,065	-	-	479,065
長期貸付金	-	2,562	-	2,562
合計	479,065	13,319,473	-	13,798,539

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	567,808	-	-	567,808
長期貸付金	-	6,426	-	6,426
合計	567,808	6,426	-	574,234

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券は関係会社株式、株式及び社債その他の債券であります。関係会社株式及び上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
一方、当社が保有している社債その他の債券は、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金は、一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。