のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

2023/12/27 16:26

#2 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3.販売費及び一般管理費の主な内訳

	前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日)		当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)
貸倒引当金繰入額	-	〃	3,835	〃
のれん償却費	382,640	〃	327,851	〃
広告宣伝費	54,403	〃	66,538	〃

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#3 会計方針に関する事項（連結）

のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。2023/12/27 16:26

#4 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

(NC MAX WORLD株式会社)

流動資産	2,110,296	千円
固定資産	39,973	〃
のれん	1,639,256	〃
流動負債	△858,564	〃

(株式会社FAIRY FOREST)

流動資産	79,295	千円
固定資産	3,000	〃
のれん	187,859	〃
流動負債	△37,584	〃

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

2023/12/27 16:26

#5 減損損失に関する注記（連結）

当連結会計年度において当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

会社	用途	場所	種類	減損損失(千円)
㈱アジアゲートホールディングス	本社	東京都港区	工具、器具及び備品	162
㈱NSアセットマネジメント	本社	東京都港区	建物及び構築物、工具、器具及び備品、のれん、長期前払費用	190,324
㈱NSインシュアランス	本社	東京都港区	のれん	47,653
㈱FAIRY FOREST	本社	東京都港区	のれん	178,466
計				567,396

当社グループは減損会計の適用にあたって、原則として、継続的に収支の把握を行っている管理区分に基づき、資産のグループ化を行っております。
当社は、当社の所有するUnder Railway Hotel Akihabaraの直近の業績動向から、今後の事業計画を見直した結果、建物及び構築物、工具、器具及び備品、ソフトウェアを減損損失として計上いたしました。

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#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度の資産合計は、前連結会計年度末に比べて74百万円増加し、75億46百万円となりました。流動資産は2億61百万円増加し、60億71百万円となりました。固定資産は1億86百万円減少し、14億74百万円となりました。流動資産の増加の主な要因は現金及び預金の増加9億97百万円、商品の増加5億円増、販売用不動産の減少12億56百万円によるものです。
固定資産の減少の主な内訳はのれんの減少327百万円、建物及び構築物の増加13百万円、繰延税金資産の増加77百万円などによるものです。
② 負債

2023/12/27 16:26

#7 負ののれん発生益（連結）

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

2023/12/27 16:26

#8 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

ヘルスケア事業は、サプリメント及び医薬部外品並びに化粧品をECサイト等を利用して国内外の消費者へ販売を行っております。顧客である消費者から注文された商品を引き渡す履行義務を負っており、収益を認識する時点は、出荷時から支配移転時までの間が通常の期間であるため、代替的な取扱いを適用し商品の出荷時に収益を認識しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。

2023/12/27 16:26

#9 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(のれんの評価)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2023/12/27 16:26