有価証券報告書-第112期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入を行っております。
運転資金を主として短期借入金により調達しております。
受取手形、完成工事未収入金および契約資産に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
デリバティブ取引は、当社グループの運用ルールに基づき、外貨建債権債務に係る為替変動リスクに対して通貨スワップ等を、それぞれ各リスクのヘッジを目的として、実需の範囲で行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び完成工事未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び工事未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は、外貨建債権の為替変動リスクを回避するための通貨スワップ取引を行っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、リスク管理規程に従い、営業債権について営業部門と財務経理部門が連携して取引先ごとに債権残高及び回収期日を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、当社グループは信頼し得る金融機関と取引を行っているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、貸付金に係る為替の変動リスクに対処する目的で通貨スワップ取引を利用しております。なお、デリバティブ取引については当社の運用ルールに基づき管理及び運用を行っております。
当社及び一部の連結子会社が保有する投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項(デリバティブ取引関係)におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)投資有価証券 その他有価証券	229	229	─
(2)リース債務	(1,120)	(955)	(263)
(3)デリバティブ取引(*3)	(7)	(7)	─

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)「現金および預金」、「受取手形および完成工事未収入金」、「支払手形および買掛金」および
「短期借入金」については、現金および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
のであることから、記載を省略しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示されております。
(注1)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
非上場株式等 (非連結子会社および関連会社の株式を含む)	283

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)投資有価証券 その他有価証券	250	250	─
(2)リース債務	(1,124)	(908)	(215)
(3)デリバティブ取引(*3)	(15)	(15)	─

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)「現金および預金」、「受取手形および完成工事未収入金」、「支払手形および買掛金」および
「短期借入金」については、現金および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
のであることから、記載を省略しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示されております。
(注1)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
非上場株式等 (非連結子会社および関連会社の株式を含む)	261

これらについては、市場価格がなく、「(1)投資有価証券」には含めておりません。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	6,388	―	―	―
受取手形・完成工事未収入金等	28,136	―	―	―
電子記録債権	3,999	―	―	―
合計	38,524	―	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	5,426	―	―	―
受取手形	1,360	―	―	―
完成工事未収入金	20,118	―	―	―
電子記録債権	5,551	―	―	―
合計	32,456	―	―	―

(注3)有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	345	―	―	―
リース債務	95	404	598	121
合計	441	404	598	121

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	191	―	―	―
リース債務	98	417	575	33
合計	289	417	575	33

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式 デリバティブ取引	250 ─	─ (15)	─ ─	250 (15)
資産計	250	(15)	─	234

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	─	(908)	─	(908)
負債計	─	(908)	─	(908)

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて算定しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
これらの時価については、取引金融機関より提示された時価もしくは為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定されており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間および信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。