有価証券報告書-第102期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画や季節的変動に対応するため、主に銀行借入により必要な資金を調達しております。一時的な余資については、規程に則り安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブについては、当期取引はありませんが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクがあります。投資有価証券は、格付けの高い債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクがあります。
営業債務である買掛金等は、ほとんどが月末締めの翌月末支払であります。借入金及びファイナンス・リース取引に関するリース債務は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で7年後であり、このうち一部については、変動金利であるため金利の変動リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権については、各営業部署が主な取引先の状況を定期的に調査するとともに、常時営業活動を通じ情報の収集に努め、各取引先ごとの期日及び残高を確認し、財政状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っております。余資として運用している債券等は、有価証券管理規程に従い、格付けの高い商品のみを対象としており、信用リスクは僅少であります。
当決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクがある金融資産の貸借対照表計上額により表わされております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社における輸入原材料等の支払は、商社への円建てによる決済を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いができなくなるリスク)の管理
当社は、予算(売上計画、設備投資計画等)に基づき、適時に資金繰り計画表を作成・更新するとともに、余資運用の償還期日管理、流動比率等を勘案することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当決算日現在における営業債権のうち、26.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表計上額	時価	差額
	投資有価証券
	その他有価証券	4,777,257	4,777,257	-
	資産計	4,777,257	4,777,257	-
	リース債務	658,515	602,281	△56,234
	負債計	658,515	602,281	△56,234

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	前事業年度
非上場株式等	567,701

当事業年度(2023年3月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表計上額	時価	差額
	投資有価証券
	その他有価証券	4,722,808	4,722,808	-
	資産計	4,722,808	4,722,808	-
	リース債務	544,526	515,166	△29,360
	負債計	544,526	515,166	△29,360

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当事業年度
非上場株式等	567,701

(注1) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)

					(単位:千円)
		1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	現金及び預金	1,187,214	-	―	―
	売掛金	4,096,304	-	-	-
	合計	5,283,518	-	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

					(単位:千円)
		1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	現金及び預金	1,222,700	-	―	―
	売掛金	4,052,976	-	-	-
	合計	5,275,675	-	-	-

(注2) リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

						(単位:千円)
		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	短期借入金	5,900,000	-	-	-	-	-
	リース債務	117,203	96,155	75,496	67,987	56,920	244,754
	合計	6,017,203	96,155	75,496	67,987	56,920	244,754

当事業年度(2023年3月31日)

						(単位:千円)
		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	短期借入金	6,300,000	-	-	-	-	-
	リース債務	96,897	76,237	68,729	57,662	55,785	189,216
	合計	6,396,897	76,237	68,729	57,662	55,785	189,216

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,777,257	-	-	4,777,257
資産計	4,777,257	-	-	4,777,257

当事業年度(2023年3月31日)

				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,722,808	-	-	4,722,808
資産計	4,722,808	-	-	4,722,808

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	602,281	-	602,281
負債計	-	602,281	-	602,281

当事業年度(2023年3月31日)

				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	515,166	-	515,166
負債計	-	515,166	-	515,166

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券はすべて上場株式であり相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。