有価証券報告書-第99期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画や季節的変動に対応するため、主に銀行借入により必要な資金を調達しております。一時的な余資については、規程に則り安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブについては、当期取引はありませんが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクがあります。投資有価証券は、格付けの高い債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクがあります。
営業債務である買掛金等は、ほとんどが月末締めの翌月末支払であります。借入金及びファイナンス・リース取引に関するリース債務は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であり、このうち一部については、変動金利であるため金利の変動リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権については、各営業部署が主な取引先の状況を定期的に調査するとともに、常時営業活動を通じ情報の収集に努め、各取引先ごとの期日及び残高を確認し、財政状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っております。余資として運用している債券等は、有価証券管理規程に従い、格付けの高い商品のみを対象としており、信用リスクは僅少であります。
当決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社における輸入原材料等の支払は、商社への円建てによる決済を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いができなくなるリスク)の管理
当社は、予算(売上計画、設備投資計画等)に基づき、適時に資金繰り計画表を作成・更新するとともに、余資運用の償還期日管理、流動比率等を勘案することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合は合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要素を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当決算日現在における営業債権のうち、32.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の状況に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表計上額	時価	差額
	(1)現金及び預金	1,301,614	1,301,614	-
	(2)受取手形及び売掛金	4,434,169
	貸倒引当金(※)	△209
		4,433,960	4,433,960	-
	(3)投資有価証券
	その他有価証券	5,500,081	5,500,081	-
	資産計	11,235,655	11,235,655	-
	(1)買掛金	1,370,223	1,370,223	-
	(2)短期借入金	3,200,000	3,200,000	-
	(3)長期借入金	1,500,000	1,486,047	△13,952
	(4)リース債務	1,918,103	1,909,989	△8,113
	(5)未払金	1,387,314	1,387,314	-
	負債計	9,375,640	9,353,573	△22,065

(※)受取手形及び売掛金に対応して計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2020年3月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表計上額	時価	差額
	(1)現金及び預金	1,816,431	1,816,431	-
	(2)受取手形及び売掛金	3,648,907
	貸倒引当金(※)	△434
		3,648,472	3,648,472	-
	(3)投資有価証券
	その他有価証券	4,098,824	4,098,824	-
	資産計	9,563,727	9,563,727	-
	(1)買掛金	1,246,606	1,246,606	-
	(2)短期借入金	5,800,000	5,800,000	-
	(3)長期借入金	-	-	-
	(4)リース債務	1,145,857	1,117,641	△28,216
	(5)未払金	1,055,218	1,055,218	-
	負債計	9,247,682	9,219,465	△28,216

(※)受取手形及び売掛金に対応して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金
預金は短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は主として取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(5) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) リース債務
リース債務のうち、短期間で決済されるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、長期のリース債務については、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式等(※1)	180,214	179,214
受入保証金 (※2)	500,389	500,207

(※1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(※2)市場価格がなく、かつ、入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

					(単位:千円)
		1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	現金及び預金	1,301,614	-	-	-
	受取手形及び売掛金	4,434,169	-	-	-
	有価証券及び投資有価証券
	その他有価証券	-	-	30,000	-
	合計	5,735,783	-	30,000	-

当事業年度(2020年3月31日)

					(単位:千円)
		1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	現金及び預金	1,816,431	-	-	-
	売掛金	3,648,907	-	-	-
	合計	5,465,338	-	-	-

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

						(単位:千円)
		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	短期借入金	2,400,000	-	-	-	-	-
	長期借入金	800,000	1,500,000	-	-	-	-
	リース債務	1,192,343	435,540	56,256	56,026	34,978	142,959
	合計	4,392,343	1,935,540	56,256	56,026	34,978	142,959

当事業年度(2020年3月31日)

						(単位:千円)
		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	短期借入金	1,100,000	-	-	-	-	-
	長期借入金	4,700,000	-	-	-	-	-
	リース債務	478,261	98,978	98,748	77,700	57,041	335,129
	合計	6,278,261	98,978	98,748	77,700	57,041	335,129