有報情報

#1 注記事項－その他の営業収益、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)	当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
有形固定資産及び無形資産売却益	1,229	1,362
子会社株式売却益	42	23

2021/11/11 15:08

#2 注記事項－その他の営業費用、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)	当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
ソフトウェア開発費	10,878	9,320
有形固定資産及び無形資産除売却損	1,289	1,198
その他	5,580	4,572

(注) 1 当第3四半期連結累計期間における減損損失には、ミャンマー酒類事業に係るのれんの減損損失21,429百万円が含まれています。2021年2月に発生したクーデター以降、ミャンマー国内の混乱が続き、今後、事業環境の不確実性が高い状態が継続する見通しとなってきたこと、及びカントリーリスクの上昇が顕在化したことから、第2四半期連結会計期間末時点で入手可能な最新の情報に基づき、同事業に係る事業用資産について減損テストを実施しました。この結果、第2四半期連結累計期間において、上記減損損失を計上しました。
なお、回収可能価額は、使用価値を基に測定しております。使用価値は、過去の経験と外部からの情報を反映させて作成され、経営陣によって承認された事業計画を基礎としたキャッシュ・フロー見積額を現在価値に割り引いております。

2021/11/11 15:08

#3 注記事項－キャッシュ・フロー情報、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社の豪州子会社であるLION PTY LTDは、2021年1月25日に、オセアニア飲料事業をBega Cheese Limitedに譲渡し、同事業に対する支配を喪失しました。
支配喪失時の資産及び負債の内訳並びに売却による収入額(調整後)と売却損益の関係は以下の通りであります。なお、売却益は「その他の営業収益」に計上しております。

	(単位:百万円)
受取対価	44,103
支配喪失時の資産及び負債の内訳
非流動資産	44,113
流動資産	28,146
非流動負債	△5,086

(現金及び現金同等物の制限)

2021/11/11 15:08

#4 注記事項－作成の基礎、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(3) 会計上の判断、見積り及び仮定
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、収益及び費用、資産及び負債の測定並びに報告日現在の偶発事象の開示等に関する経営者による会計上の判断、経営者の見積り及び仮定を含んでおります。見積り及び仮定については、実際の結果は、その性質上、これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる可能性があります。
見積り及び仮定は経営者により継続して見直しております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見積り及び仮定を見直した期間及びそれ以降の期間において認識しております。

2021/11/11 15:08

#5 注記事項－金融収益及び金融費用、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1 「受取利息」及び「支払利息」は、主に償却原価で測定される金融資産及び金融負債から発生しております。
2 「受取配当金」はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品から発生しております。

2021/11/11 15:08

#6 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

1年内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される短期金融資産、短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似しております。
(注)1 長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

2021/11/11 15:08

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(2) 財政状態の分析
当第3四半期連結会計期間末の資産は、現金及び現金同等物、棚卸資産は増加したものの、連結子会社の売却による売却目的で保有する資産の減少及び前年度末が休日であったこと等による営業債権及びその他の債権の減少により、前年度末に比べ513億円減少して2兆4,081億円となりました。
資本は、為替変動の影響等によるその他の資本の構成要素の増加等により、前年度末に比べ244億円増加して1兆1,203億円となりました。

2021/11/11 15:08

#8 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(5) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
支払利息		3,614	3,511
有形固定資産及び無形資産売却益		△1,229	△1,362
有形固定資産及び無形資産除売却損		1,209	1,028
子会社株式売却益		△42	△23
営業債権の増減額(△は増加)		65,175	75,551
棚卸資産の増減額(△は増加)		△16,272	△23,620
営業債務の増減額(△は減少)		△7,623	△7,164

(単位:百万円)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出		△72,777	△62,972
有形固定資産及び無形資産の売却による収入		1,549	3,719
投資の取得による支出		△551	△2,737

2021/11/11 15:08

#9 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
	注記	前年度(2020年12月31日)	当第3四半期連結会計期間(2021年9月30日)
資産
非流動資産
有形固定資産		521,919	532,800
のれん		245,709	227,687
無形資産		209,291	211,471
持分法で会計処理されている投資		387,467	408,234
その他の金融資産		105,740	88,982
その他の非流動資産		21,162	20,677
繰延税金資産		101,533	102,964
非流動資産合計		1,592,821	1,592,816
流動資産
棚卸資産		217,176	247,749
営業債権及びその他の債権		372,146	298,052
その他の金融資産		7,948	6,942
その他の流動資産		33,941	30,641
現金及び現金同等物	12	161,667	231,879
(小計)		792,878	815,263
売却目的で保有する資産		73,664	-
流動資産合計		866,542	815,263

(単位:百万円)
(小計)		710,451	572,538
売却目的で保有する資産に直接関連する負債		27,024	-
流動負債合計		737,475	572,538

2021/11/11 15:08