四半期報告書-第42期第2四半期(平成28年4月21日-平成28年7月20日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額
第1四半期連結会計期間に取得したDella Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.、Bahar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.、İlk Mevsim Meyve Suları Pazarlama A.Ş.の取得原価の配分について、一部の項目において、第1四半期の四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っており、取得原価の配分は完了しておりませんでしたが、第2四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了しております。
当第2四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれん及び負ののれん発生益の修正額は、次のとおりであります。
① Della Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.
修正科目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 48,519千リラ
有形固定資産 △25,287千リラ
無形固定資産 △30,499千リラ
繰延税金負債 7,364千リラ
非支配株主持分 4,842千リラ
修正金額合計 △43,579千リラ
のれん(修正後) 4,939千リラ
② Bahar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.
修正科目 負ののれん発生益の修正金額
負ののれん発生益(修正前) 9,029千リラ
有形固定資産 310千リラ
無形固定資産 3,811千リラ
繰延税金負債 △809千リラ
非支配株主持分 △331千リラ
修正金額合計 2,981千リラ
負ののれん発生益(修正後) 12,011千リラ
③ İlk Mevsim Meyve Suları Pazarlama A.Ş.
修正科目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 82,742千リラ
無形固定資産 △19,968千リラ
繰延税金負債 3,993千リラ
非支配株主持分 1,597千リラ
修正金額合計 △14,376千リラ
のれん(修正後) 68,365千リラ
2.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
73,305千リラ
(2)発生原因
受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額をのれんとして処理しております。
(3)償却方法及び償却期間
15年間にわたる均等償却
3.負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1)負ののれん発生益の金額
12,011千リラ
(2)発生原因
受け入れた資産及び引き受けた負債の純額が被取得企業の取得原価を上回ったことによります。