有価証券報告書-第104期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金		1,361	百万円
賞与引当金		356
貸倒引当金		97
棚卸資産評価減		64
繰延ヘッジ損益		41
資産除去債務		57
その他		104
繰延税金資産小計		2,082
評価性引当額		△158
繰延税金資産合計		1,924
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		△102
その他有価証券評価差額金		△16
その他		△557
繰延税金負債合計		△677
繰延税金資産の純額		1,247

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.3
海外受取配当金源泉所得税	2.0
研究費等の法人税額特別控除	△3.9
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.9
持分法投資利益	△11.1
持分法適用会社の留保金税率差異	3.2
評価性引当額の増減	0.4
住民税均等割	0.5
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴
い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産
及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は36百万
円増加し、法人税等調整額が36百万円、退職給付に係る調整累計額が0百万円、その他有価証券評価差額金が
0百万円それぞれ減少しております。