有価証券報告書-第95期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	261	百万円	262	百万円
その他	104	〃	166	〃
繰延税金資産(流動)小計	366	〃	428	〃
評価性引当額	△0	〃	-	〃
繰延税金資産(流動)合計	366	〃	428	〃
繰延税金資産(流動)の純額	366	〃	428	〃
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	1,173	〃	1,144	〃
資産除去債務	111	〃	94	〃
長期未払金	19	〃	-	〃
その他	34	〃	32	〃
繰延税金資産(固定)小計	1,338	〃	1,271	〃
評価性引当額	△71	〃	△68	〃
繰延税金資産(固定)合計	1,267	〃	1,203	〃
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△153	〃	△139	〃
その他有価証券評価差額金	△92	〃	△56	〃
その他	△202	〃	△202	〃
繰延税金負債(固定)合計	△448	〃	△398	〃
繰延税金資産(固定)の純額	818	〃	804	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6	%	33.1	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%	1.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6	%	△0.5	%
海外受取配当金源泉所得税	1.3	%	1.2	%
研究費等の法人税額特別控除	△2.6	%	△5.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	12.1	%	7.9	%
持分法投資利益	△11.3	%	△9.9	%
持分法適用会社の留保金税率差異	3.2	%	0.5	%
その他	△0.6	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.2	%	28.2	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は68百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が65百万円増加しております。