有価証券報告書-第70期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	71,431	千円		36,220	千円
未払賞与	193,213	〃		207,218	〃
退職給付に係る負債	490,207	〃		466,826	〃
未払事業税	48,270	〃		28,500	〃
貸倒引当金	42,755	〃		43,109	〃
連結納税加入時の時価評価	475,476	〃		462,510	〃
子会社株式の投資簿価修正	649,596	〃		668,610	〃
その他	118,551	〃		15,433	〃
繰延税金資産小計	2,089,499	千円		1,928,426	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△41,675	千円		△30,120	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,153,310	〃		△1,167,981	〃
評価性引当額小計	△1,194,985	千円		△1,198,101	千円
繰延税金資産合計	894,514	千円		730,325	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△154,368	千円		△140,026	千円
固定資産圧縮積立金	△49,265	〃		△50,048	〃
連結納税加入時の時価評価	△82,827	〃		△81,022	〃
その他	△94	〃		△485	〃
繰延税金負債合計	△286,554	千円		△271,581	千円
繰延税金資産純額	607,960	千円		458,744	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	2,762	-	-	15,707	52,962	71,431
評価性引当額	-	-	-	-	△12,696	△28,979	△41,675
繰延税金資産	-	2,762	-	-	3,011	23,983	29,756

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	36,220	-	36,220
評価性引当額	-	-	-	-	△30,120	-	△30,120
繰延税金資産	-	-	-	-	6,100	-	6,100

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45	%		0.44	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.01	%		△0.05	%
住民税均等割等	0.75	%		0.76	%
評価性引当額の増減	△3.25	%		△0.48	%
税額控除等	△2.02	%		△3.36	%
税率変更による影響	-	%		△0.29	%
その他	1.33	%		△0.22	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.87	%		27.42	%

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
4.グループ通算制度から単体納税制度への移行
当社グループは、当連結会計年度よりグループ通算制度から単体納税制度に移行しております。