有価証券報告書-第35期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

20.引当金
各年度の「引当金」の内訳及び増減は、以下のとおりです。
前年度 (自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

		資産除去引当金		リストラクチャリング引当金		売上割戻引当金		その他の引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2018年1月1日 残高		3,463		7,074		3,312		3,185		17,033
期中増加額		157		1,657		3,668		657		6,138
割引計算の期間利息費用		29		-		-		-		29
目的使用による減少		(70)		(7,590)		(3,312)		(309)		(11,280)
戻入による減少		-		(686)		-		(1,058)		(1,744)
在外営業活動体の換算差額		-		(133)		-		(185)		(318)
2018年12月31日 残高		3,579		322		3,668		2,289		9,858
流動負債		-		309		3,668		2,101		6,078
非流動負債		3,579		12		-		189		3,780
合計		3,579		322		3,668		2,289		9,858

当年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

		資産除去引当金		リストラクチャリング引当金		売上割戻引当金		その他の引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2019年1月1日 残高		3,579		322		3,668		2,289		9,858
期中増加額		2		25,393		4,000		4,564		33,960
割引計算の期間利息費用		29		-		-		-		29
目的使用による減少		(9)		(2,874)		(3,668)		(990)		(7,540)
戻入による減少		(4)		(95)		-		(699)		(798)
在外営業活動体の換算差額		-		490		-		34		524
2019年12月31日 残高		3,598		23,236		4,000		5,199		36,033
流動負債		-		7,565		4,000		5,004		16,570
非流動負債		3,598		15,671		-		194		19,463
合計		3,598		23,236		4,000		5,199		36,033

① 資産除去引当金
当社グループが使用する工場設備・敷地等に対する原状回復義務及び有害物質の除去に備えて、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
② リストラクチャリング引当金
主に海外たばこ事業に係る、事業統合・合理化施策に関連するものです。支払時期は、将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 売上割戻引当金
一定期間の売上数量や売上金額が所定の数値を超えた場合に請求額を減額する顧客との契約に係るものであり、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」における返金負債に該当するものです。主に1年以内に支払われることが見込まれております。