四半期報告書-第36期第3四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

19.後発事象
当社海外子会社であるJT International Financial Services B.V.は、2020年10月7日に下記のとおりユーロ建劣後特約付社債(以下、本社債)を発行いたしました。

	2081年満期ユーロ建劣後特約付社債 (利払繰延条項付)	2083年満期ユーロ建劣後特約付社債 (利払繰延条項付)
① 社債総額	金5億ユーロ	金5億ユーロ
② 利率	年2.375% 2026年4月7日まで固定利率、以降は5年毎にリセットされる固定利率を採用。	年2.875% 2029年1月7日まで固定利率、以降は5年毎にリセットされる固定利率を採用。
③ 払込金額	各社債の金額100ユーロにつき金100ユーロ	各社債の金額100ユーロにつき金100ユーロ
④ 償還金額	各社債の金額100ユーロにつき金100ユーロ	各社債の金額100ユーロにつき金100ユーロ
⑤ 発行年月日	2020年10月7日	2020年10月7日
⑥ 償還期限	2081年4月7日	2083年10月7日
⑦ 繰上償還	2026年4月7日(当該日を含む)までの3か月間及びその後の各利払日に、当社の裁量で繰り上げ償還可能。 その他一定の場合にも繰上償還を可能とする規定がある。	2029年1月7日(当該日を含む)までの3か月間及びその後の各利払日に、当社の裁量で繰り上げ償還可能。 その他一定の場合にも繰上償還を可能とする規定がある。
⑧ 保証	当社による劣後保証(以下、本劣後保証)
⑨ 資金の使途	短期借入金の返済等
⑩ その他の条件	(ⅰ) 支払利息に関する条項 利息の任意停止が可能 (ⅱ) 劣後特約 本社債は、発行会社の清算手続等において、発行会社の一般の債務に劣後し、本社債間において、またこれと同順位の債務及び優先株式と実質的に同順位として扱われ、普通株式に優先する。本劣後保証債務は、当社の清算手続等において、当社の一般の債務に劣後し、本社債への保証債務間において、またこれと同順位の債務及び優先株式と実質的に同順位として扱われ、普通株式に優先する。 (ⅲ) 借換制限 契約上の定め無し。ただし、本社債を期限前償還する場合、当社及び発行会社は、期限前償還日(当該日を含む)までの12ヶ月以内に、普通株式または本社債と同等以上の資本性を有するものと格付機関から認定された資金調達により本社債を借り換えることを意図している。その際、一定の財務基準を満たす場合には、当該資金調達を見送る可能性がある。