有価証券報告書-第57期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
(1) 金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当社では、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。
② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、売上債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を随時把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金は、その全てが一年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(2) 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。 なお、市場価格のない株式等は、「その他有価証券」には含めておりません。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、買掛金及び未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	248	248	―
資産計	248	248	―
(1) 長期借入金	42	42	0
(2) リース債務	909	927	17
負債計	952	970	17

当事業年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	242	242	―
資産計	242	242	―
(1) 長期借入金	―	―	―
(2) リース債務	953	966	12
負債計	953	966	12

(注1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	2,831	―	―	―
受取手形	16	―	―	―
売掛金	2,967	―	―	―
合計	5,815	―	―	―

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	2,196	―	―	―
受取手形	14	―	―	―
売掛金	3,056	―	―	―
合計	5,267	―	―	―

(注2) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	42	―	―	―	―	―
リース債務	215	185	166	140	103	99

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	―	―	―	―	―	―
リース債務	233	215	190	152	87	73

(3) 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
た時価
レベル3の時価:重要で観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	248	―	―	248
資産計	248	―	―	248

当事業年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	242	―	―	242
資産計	242	―	―	242

②時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	42	―	42
リース債務	―	927	―	927
負債計	―	970	―	970

当事業年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	―	―	―
リース債務	―	966	―	966
負債計	―	966	―	966

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時
価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り
引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利で割り引
いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。