有価証券報告書-第88期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減価償却超過額等 | 465,480千円 | 393,399千円 | |
役員退職慰労引当金 | 187,729 | 196,325 | |
賞与引当金 | 80,607 | 87,056 | |
関係会社株式評価損 | 70,399 | 70,399 | |
割戻配賦 | 37,124 | 38,832 | |
投資有価証券評価損 | 33,264 | 33,264 | |
未払事業税 | 49,352 | 22,624 | |
固定資産除却損 | 12,208 | 17,527 | |
法定福利費 | 11,541 | 12,616 | |
品質関連損失 | - | 12,133 | |
貯蔵品 | 5,165 | 11,180 | |
その他 | 121,988 | 34,398 | |
繰延税金資産小計 | 1,074,863 | 929,759 | |
評価性引当額 | △482,384 | △481,021 | |
繰延税金資産合計 | 592,479 | 448,738 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 825,462 | 1,008,760 | |
前払年金費用 | 156,881 | 146,192 | |
固定資産圧縮積立金 | 77,156 | 77,156 | |
その他 | - | 43,211 | |
繰延税金負債合計 | 1,059,500 | 1,275,322 | |
繰延税金負債の純額 | 467,020 | 826,583 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 32.3% | 30.2% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | 1.8 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.4 | △0.4 | |
評価性引当額の増減 | △0.6 | △0.1 | |
住民税均等割 | 0.8 | 0.9 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.5 | - | |
その他 | 0.1 | △0.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.6 | 32.0 |