有価証券報告書-第33期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にレストラン店舗の新設や改修計画並びに食品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金についても銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されており、主にレストラン事業における売上預け金、敷金及び保証金については、賃貸人の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は市場の変動リスクに晒されており、借入金についても市場金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程及びFC売掛債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門は主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化による回収懸念債権の早期把握や軽減を図っております。また、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、レストラン店舗の新設時に支払う敷金及び保証金については、新設時の信用調査等により回収懸念リスクの軽減を図っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,751,961	1,751,961	―
(2) 預け金	52,172	52,172	―
(3) 売掛金	1,323,322	1,323,322	―
(4) 投資有価証券	98,344	98,344	―
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)	458,933	451,001	△7,932
資産計	3,684,735	3,676,803	△7,932
(6) 買掛金	439,857	439,857	―
(7) 短期借入金	1,500,000	1,500,000	―
(8) 未払金	390,842	390,842	―
(9) 未払法人税等	124,388	124,388	―
(10) 長期借入金(1年内含む)	639,186	640,274	1,088
負債計	3,094,274	3,095,362	1,088

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,456,338	1,456,338	―
(2) 預け金	68,634	68,634	―
(3) 売掛金	1,471,208	1,471,208	―
(4) 投資有価証券	101,919	101,919	―
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)	447,961	442,522	△5,438
資産計	3,546,061	3,540,623	△5,438
(6) 買掛金	539,233	539,233	―
(7) 短期借入金	1,500,000	1,500,000	―
(8) 未払金	559,426	559,426	―
(9) 未払法人税等	12,843	12,843	―
(10) 長期借入金(1年内含む)	445,898	446,395	497
負債計	3,057,400	3,057,897	497

(注)1.貸出コミットメントラインの未使用枠

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
貸出コミットメントライン	1,000,000千円	1,000,000千円

2.金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 預け金、(3) 売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)
時価については、契約等から返還までの期間を合理的に見積り、当該期間の将来キャッシュ・フローを国債等の利回りで割り引いた現在価値から、貸倒引当金を控除しております。
負債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金(1年内含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区 分	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
非上場株式(※1)	12,300千円	12,300千円
関係会社出資金(※2)	― 千円	9,980千円
長期預り敷金(※3)	86,234千円	86,815千円

(※1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(※2)関係会社出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
(※3)長期預り敷金については、入居者の退去時期が算出できず、時価が合理的に見積れないため記載しておりません。
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,751,961	―	―	―
預け金	52,172	―	―	―
売掛金	1,323,322	―	―	―
合計	3,127,457	―	―	―

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,456,338	―	―	―
預け金	68,634	―	―	―
売掛金	1,471,208	―	―	―
合計	2,996,180	―	―	―

(注) 敷金及び保証金については、償還予定額が不明なため記載しておりません。
5.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,500,000	―	―	―	―	―
長期借入金	193,288	158,266	133,260	101,554	52,024	794
合計	1,693,288	158,266	133,260	101,554	52,024	794

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,500,000	―	―	―	―	―
長期借入金	158,266	133,260	101,554	52,024	794	―
合計	1,658,266	133,260	101,554	52,024	794	―